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                   北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司
                             內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
                              大華內(nèi)字[2018]000002 號(hào)
            大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
          Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
             北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司
                    內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
                  （截止 2017 年 12 月 31 日）
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一、   內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告                           1-2
二、   北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制自     1-8
       我評(píng)價(jià)報(bào)告
                內(nèi) 部 控 制 審 計(jì) 報(bào) 告
                                             大華內(nèi)字[2018]000002 號(hào)
北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司全體股東：
    按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相
關(guān)要求，我們審計(jì)了北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“康
拓紅外”）2017 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
    一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
    按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企
業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)
價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。
    二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
    我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷
進(jìn)行披露。
    三、內(nèi)部控制的固有局限性
    內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?br>和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的
有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
    四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)
                                       大華內(nèi)字[2018]000002 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
       我們認(rèn)為，康拓紅外于 2017 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)          中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
                有
            中國(guó)北京                    中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
                                        二〇一八年三月二十七日
                               第2頁(yè)
                    北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司
                       2017年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司全體股東：
  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)
稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制管理制度和評(píng)價(jià)
細(xì)則，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
  一、重要聲明
  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并
如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行
監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、
高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容
的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真
實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
  二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
  根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
  根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
   自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性
評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
   三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
    (一)   內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
   公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納
入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：
   康拓紅外本部及所屬子公司北京航天康拓信息技術(shù)有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總
額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的
100%。
   納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:內(nèi)部環(huán)境（組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任、安全
健康環(huán)保、企業(yè)文化、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、人力資
源管理、預(yù)算管理、資金活動(dòng)、投資決策管理、投資實(shí)施管理、項(xiàng)目管理、采購(gòu)與付款、存
貨管理、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售與收款、固定資產(chǎn)、在建工程及無(wú)形資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)
告、信息系統(tǒng)總體控制、合同管理等流程。
   1、內(nèi)部環(huán)境
    （1） 組織架構(gòu)
   公司嚴(yán)格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，建立了以
股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層主持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)事會(huì)代表股東
和職工實(shí)施監(jiān)督的公司治理框架；通過(guò)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，形成了權(quán)力機(jī)
構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)
作的法人治理結(jié)構(gòu)，有力的保證了公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。
    （2） 發(fā)展戰(zhàn)略
   公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)，負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、
重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內(nèi)、外部信息，廣泛征求內(nèi)、外部
專(zhuān)家和委員會(huì)等各方面的論證意見(jiàn)，制定符合公司實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略。
    （3） 社會(huì)責(zé)任
   公司自覺(jué)踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，力求企業(yè)利益、社會(huì)利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以促進(jìn)企業(yè)與社會(huì)
和諧發(fā)展，把社會(huì)責(zé)任作為資本加以珍愛(ài)和弘揚(yáng)，使之成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要組成
部分。
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
    （4） 企業(yè)文化
   公司非常重視企業(yè)文化建設(shè)，目前初步構(gòu)建了一套涵蓋企業(yè)愿景、企業(yè)精神、經(jīng)營(yíng)管理
理念、員工行為遵守細(xì)則等內(nèi)容的企業(yè)文化體系。公司積極開(kāi)展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、
宣傳活動(dòng)把企業(yè)文化理念扎根到基層之中，在公司內(nèi)形成了積極向上的價(jià)值觀(guān)、誠(chéng)實(shí)守信的
經(jīng)營(yíng)理念和開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作的良好精神風(fēng)貌以及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
    （5） 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
   公司配置了較完善的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)審部配備專(zhuān)職審計(jì)人員，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)
和政策以及公司內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展獨(dú)立客觀(guān)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)工作，接受審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)
督和指導(dǎo)，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。內(nèi)審部制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作
范圍及不受限制的信息、資產(chǎn)及人員的接觸限制。公司內(nèi)審部通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的
適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和提出建議，促進(jìn)改善企業(yè)運(yùn)行的效率效果，實(shí)現(xiàn)
企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。
   2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
   公司一貫重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，具體由證
券投資事務(wù)部、財(cái)務(wù)部和內(nèi)審部等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。公司每年年底組
織各部門(mén)對(duì)當(dāng)年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)下一年進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)公司下一年
面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和管理狀況，綜合選擇避免風(fēng)
險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、分散與中和風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略，制訂出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方
案，定期跟蹤重大風(fēng)險(xiǎn)解決情況，并根據(jù)未來(lái)實(shí)際情況動(dòng)態(tài)更新公司的重大風(fēng)險(xiǎn)。
   3、信息與溝通
   公司根據(jù)信息與溝通循環(huán)相關(guān)管理制度，明確了各種內(nèi)部信息的種類(lèi)、收集人員、收集
方式、整理及內(nèi)部傳遞機(jī)制。公司嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、《信息披露事務(wù)
管理制度》等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息。
   4、內(nèi)部監(jiān)督
   公司根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制
評(píng)價(jià)指引》，完善了公司自身的《內(nèi)部控制管理制度》以及《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法》，明確了內(nèi)
部控制監(jiān)督程序、方法，內(nèi)審部和各職能部門(mén)的職責(zé)及分工，內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部
控制缺陷整改責(zé)任的落實(shí)，加強(qiáng)日常監(jiān)督及專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。
   5、人力資源管理
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
   公司完善了《人事管理制度》等相關(guān)制度，一方面加強(qiáng)對(duì)外引進(jìn)人才的力度，另一方面
也非常重視內(nèi)部培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)，開(kāi)辦了管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員等各類(lèi)培訓(xùn)班，使公司人
才隊(duì)伍建設(shè)更具活力。公司堅(jiān)持以人為本，建立了以崗定薪的薪酬體系，穩(wěn)步提高基層員工
收入水平。
   6、預(yù)算管理
   公司根據(jù)《全面預(yù)算管理制度》，對(duì)預(yù)算工作組織、預(yù)算編制與下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控、
預(yù)算調(diào)整等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。公司通過(guò)全面預(yù)算管理工作，嚴(yán)格要求子企業(yè)按預(yù)算執(zhí)行，避免
超預(yù)算的情形發(fā)生，真正做到了全員參與、全過(guò)程跟蹤、持續(xù)提升了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。
   7、資金活動(dòng)
   公司根據(jù)貨幣資金管理相關(guān)制度，對(duì)現(xiàn)金、銀行賬戶(hù)、票據(jù)及有關(guān)印章管理、籌資、投
資、擔(dān)保等方面進(jìn)行了規(guī)范，細(xì)化相應(yīng)流程。通過(guò)不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系
統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制等措施，有效防范資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益。
   8、投資決策管理、投資實(shí)施管理
   公司完善了與投資決策、實(shí)施管理相關(guān)制度，對(duì)投資立項(xiàng)、投資審批、股權(quán)投資項(xiàng)目執(zhí)
行、投資企業(yè)管理、股權(quán)投資退出等方面進(jìn)行了規(guī)范，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益及
后續(xù)投資項(xiàng)目管理水平。
   9、項(xiàng)目管理
   公司完善了項(xiàng)目管理相關(guān)制度，對(duì)項(xiàng)目在開(kāi)發(fā)立項(xiàng)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)管理、合同管理、
組織實(shí)施過(guò)程、項(xiàng)目驗(yàn)收收尾、監(jiān)控評(píng)價(jià)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析等方面進(jìn)行了規(guī)范，細(xì)化相應(yīng)流程，
對(duì)公司工程項(xiàng)目的管理、提高工程質(zhì)量、保證工程進(jìn)度等方面發(fā)揮重要作用。
   10、采購(gòu)與付款
   公司完善了采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，規(guī)范了采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商管理、采購(gòu)執(zhí)行、付款管
理等行為，在保證日常采購(gòu)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的同時(shí)，不斷降低采購(gòu)成本、提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)水平。
   11、存貨管理
   公司完善了存貨相關(guān)管理制度，規(guī)范了出入庫(kù)管理、安全保管、存貨盤(pán)點(diǎn)、存貨分析、
評(píng)估減值等流程，明確內(nèi)部存貨管理部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保存貨安全和準(zhǔn)確核算。
   12、生產(chǎn)管理
   公司所屬生產(chǎn)單位完善了生產(chǎn)管理制度，包括生產(chǎn)調(diào)度管理、生產(chǎn)過(guò)程監(jiān)督、生產(chǎn)質(zhì)量
控制、生產(chǎn)成本歸集和分?jǐn)偟取Ｃ鞔_生產(chǎn)管理全過(guò)程的執(zhí)行、監(jiān)督、質(zhì)量管理以及成本歸集
                                      第4頁(yè)
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
和分?jǐn)偣ぷ鞯穆氊?zé)劃分。通過(guò)對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)調(diào)度、生產(chǎn)過(guò)程、生產(chǎn)考核、質(zhì)量管理、成
本核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，確保公司生產(chǎn)穩(wěn)定有序、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、成本核算及時(shí)、準(zhǔn)確。
   13、銷(xiāo)售與收款
   公司完善了銷(xiāo)售與收款相關(guān)管理制度，規(guī)范了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售計(jì)劃、客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信用管
理、定價(jià)、銷(xiāo)售執(zhí)行、收入確認(rèn)核算、開(kāi)票與收款管理等相關(guān)流程，明確銷(xiāo)售流程各環(huán)節(jié)中
的審批權(quán)限，確保公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)有序開(kāi)展及會(huì)計(jì)核算及時(shí)、準(zhǔn)確。
   14、固定資產(chǎn)、在建工程及無(wú)形資產(chǎn)管理
   公司完善了固定資產(chǎn)、在建工程及無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)管理相關(guān)的內(nèi)控制度。明確資產(chǎn)取得、
資產(chǎn)保管與維護(hù)、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)減值及資產(chǎn)損失處理等環(huán)節(jié)的管理辦法、工作程序，通過(guò)
實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保公司資產(chǎn)安全和準(zhǔn)確核算。
   15、稅務(wù)管理
   公司嚴(yán)格執(zhí)行中央及地方的稅收法規(guī)，根據(jù)稅務(wù)管理相關(guān)制度，規(guī)范稅務(wù)籌劃、稅務(wù)核
算、申報(bào)與繳納、稅務(wù)登記管理等流程，明確公司稅務(wù)管理相關(guān)流程的審批權(quán)限，防范稅務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)，確保稅務(wù)核算處理及時(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)。
   16、財(cái)務(wù)報(bào)告
   為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算與信息披露，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益
相關(guān)者的合法權(quán)益，公司根據(jù)《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易制度》、《信息披露事務(wù)管理
制度》等相關(guān)制度，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核、關(guān)聯(lián)交易審批、信息披露等關(guān)
鍵流程的控制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
   17、信息系統(tǒng)總體控制
   公司根據(jù)與信息系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)控管理制度，規(guī)范了IT管理、建設(shè)實(shí)施、服務(wù)管理及運(yùn)行
維護(hù)、信息安全、IT資源管理、信息系統(tǒng)應(yīng)用控制等流程。信息系統(tǒng)的有效運(yùn)行，有助于提
高公司信息化管理水平，大大減少人為失誤因素。
   18、合同管理
   公司完善了合同管理方面的制度，明確合同簽訂、合同審查、合同履行、合同的變更解
除、合同歸檔管理及合同專(zhuān)用章管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理。
   重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：資金管理、存貨管理、采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售與收款、合
同管理等。
   上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
不存在重大遺漏。
    (二)   內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
   公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是依據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、深圳證券交易所發(fā)布的《上市公司
規(guī)范運(yùn)作指引》和《上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，結(jié)合公司制訂的《內(nèi)部控制管理制度》、
《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)細(xì)則》等內(nèi)控制度組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)所處的環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)
特點(diǎn)，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截止 2017年 12 月 31 日內(nèi)部控
制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    (三)   內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
   公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司本部和子公司的資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
   1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
   對(duì)于缺陷的影響程度和等級(jí)，公司基于以下步驟進(jìn)行判斷：缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)的可
能性；是否存在補(bǔ)償性控制；此缺陷在考慮補(bǔ)償性控制后仍然可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)是否重
大；財(cái)務(wù)主管或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)缺陷的重視程度；第三方獨(dú)立知情的人員對(duì)缺陷的態(tài)度。
   公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
   公司以?xún)糍Y產(chǎn)的1%及近三年平均稅前利潤(rùn)加權(quán)平均作為年度財(cái)務(wù)報(bào)表總體重要性水平。
錯(cuò)報(bào)金額大于等于重要性水平的100%的錯(cuò)報(bào)程度為重大缺陷，小于重要性水平的100%而大于
等于重要性水平的25%的錯(cuò)報(bào)程度為重要缺陷，其他為一般缺陷。
   公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
   財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
   （1）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊；
   （2）對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正；
   （3）發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
   （4）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
   財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：
   （1）未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
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   （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
   （3）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的財(cái)務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)
的補(bǔ)償性控制；
   （4）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)
表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
   一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
   2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
   公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
   公司以?xún)糍Y產(chǎn)的1%及近三年平均稅前利潤(rùn)加權(quán)平均作為年度財(cái)務(wù)報(bào)表總體重要性水平。
錯(cuò)報(bào)金額大于等于重要性水平的100%的錯(cuò)報(bào)程度為重大缺陷，小于重要性水平的100%而大于
等于重要性水平的20%的錯(cuò)報(bào)程度為重要缺陷，其他為一般缺陷。
   公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
   非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括：
   （1）違反國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件較嚴(yán)重；
   （2）重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效；
   （3）重大缺陷不能得到有效整改；
   （4）安全、環(huán)保事故對(duì)公司造成重大負(fù)面影響的情形；
   （5）遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
   非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象：
   （1）違反公司企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
   （2）重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
   （3）內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；
   （4）其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
   非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    (四)   內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
   1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
   根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷、重要缺陷。
   2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
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2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
   根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷。
   四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
   截至公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出日止，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)。
                                              北京康拓紅外技術(shù)股份有限公司
                                                  二〇一八年三月二十八日
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