普洛藥業(yè)股份有限公司

2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

普洛藥業(yè)股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合普洛藥業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截至 2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性作如下評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：浙江普洛家園藥業(yè)有限公司、浙江普洛得邦制藥有限公司、浙江普洛康裕制藥有限公司、浙江普洛康裕生物制藥有限公司、山東漢興醫(yī)藥科技有限公司、山東普洛得邦醫(yī)藥有限公司、安徽普洛康裕制藥有限公司、浙江橫店普洛進(jìn)出口有限公司、浙江巨泰藥業(yè)有限公司、浙江普洛康裕天然藥物有限公司、浙江普洛康裕醫(yī)藥藥材有限公司、東陽優(yōu)勝美特醫(yī)藥銷售有限公司、上海裕緣生物醫(yī)藥研發(fā)有限公司；納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 97.36%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總

額的 99.23%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

1.組織架構(gòu)

⑴公司治理

公司遵照有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，根據(jù)相互獨(dú)立、相互制衡，權(quán)責(zé)明確的原則，建立了完善的法人治理機(jī)構(gòu)，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層。

股東大會(huì)是公司最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，按《公司法》、《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》行使職權(quán)。股東大會(huì)是公司與股東進(jìn)行溝通的有效渠道，是確保股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的參與權(quán)、知情權(quán)和表決權(quán)的交流平臺(tái)。

董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)依照《公司法》、《公司章程》及《董事會(huì)議事細(xì)則》行使職權(quán)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)。各專門委員會(huì)制定相應(yīng)工作規(guī)則，按照工作規(guī)則履行職責(zé)，為董事會(huì)科學(xué)決策提供依據(jù)。公司實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事按《獨(dú)立董事工作規(guī)則》履行職責(zé)。

監(jiān)事會(huì)是公司常設(shè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu).對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)職責(zé)清晰，按照《公司法》、《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的職權(quán)范圍，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況，依法運(yùn)作情況，董事會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)決議的情況，董事、高級(jí)管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)有無違反法律、法規(guī)的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并就公司重要事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。

總經(jīng)理和公司管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)的決議事項(xiàng)，在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。

⑵公司結(jié)構(gòu)

為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，大力推動(dòng)體系創(chuàng)新，打破了原有板塊管理模式，進(jìn)行了組織架構(gòu)的徹底變革，形成了“職能＋事業(yè)部”的管理模式，實(shí)現(xiàn)了行政人力、財(cái)務(wù)、采購、資金項(xiàng)目、銷售的統(tǒng)一管理。在新的組織架構(gòu)下，董事會(huì)層面負(fù)責(zé)制定產(chǎn)業(yè)策略，事業(yè)部層面負(fù)責(zé)決定產(chǎn)品策略；扁平化的機(jī)構(gòu)、職能型的監(jiān)管和服務(wù)、專業(yè)化的事業(yè)部，將更有利、也更有力地推動(dòng)公司產(chǎn)業(yè)策略和產(chǎn)品策略的深入發(fā)展和各項(xiàng)工作、業(yè)務(wù)的持續(xù)提高。

各事業(yè)部按照公司制定的管理制度，合理設(shè)置部門和崗位，科學(xué)劃分職責(zé)和權(quán)限，建立了完善的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)。在管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，各職能部門在各自的職能范圍內(nèi)認(rèn)真履行部門職責(zé)。

⑶內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》開展工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。公司設(shè)立審計(jì)部，并配備專職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制實(shí)施有效性的評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作。

2.發(fā)展戰(zhàn)略

公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，是負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目決策進(jìn)行研究并提出建議。并制定了《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略基本規(guī)定》，明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定、實(shí)施、評(píng)估、調(diào)整、決策程序。

報(bào)告期內(nèi)，公司基于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)狀況等因素，明確了“做精原料、做強(qiáng)  CDMO、做優(yōu)制劑”的發(fā)展戰(zhàn)略。圍繞新的戰(zhàn)略布局，持續(xù)打造“普洛”、“優(yōu)勝美特”、“天立威”、“康裕”等一系列企業(yè)和產(chǎn)品品牌；深入推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以提高企業(yè)盈利能力，努力實(shí)現(xiàn)公司跨越式發(fā)展。

3.人力資源

公司通過董事會(huì)下設(shè)的提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，在人力資源政策制訂和實(shí)施方面給予原則指導(dǎo)及相關(guān)建議。具體到實(shí)務(wù)操作層級(jí)，公司制定了全面的《人力資源內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，細(xì)則涵蓋了人力資源需求計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、晉升、離職等一系列有關(guān)人事的活動(dòng)和程序，明確了各崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，基本形成了較為完善的人力資源管理體系。

公司在選人、用人方面，以“能力和業(yè)績(jī)、態(tài)度、持續(xù)學(xué)習(xí)能力、自律”為基本原則，在公開、公正的原則上擇優(yōu)錄取。在員工管理和薪酬激勵(lì)方面，引入晉升序列管理工具，設(shè)計(jì)建立管理系、技術(shù)系、專業(yè)事務(wù)系等多重晉升通道與任職標(biāo)準(zhǔn)，為公司人才梯隊(duì)建設(shè)、員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等工作提供重要依據(jù)。同時(shí)，根據(jù)公司當(dāng)年的效益情況、行業(yè)的薪酬水平，結(jié)合公司的薪酬戰(zhàn)略和政策來確定公司的年度調(diào)薪策略，在年終針對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)、綜合素質(zhì)以及內(nèi)控完成情況等對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核。在人力資源開發(fā)培養(yǎng)方面，人力資源部每年定期進(jìn)行培訓(xùn)需求調(diào)研，制訂新一年度的培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，并針對(duì)內(nèi)部培訓(xùn)進(jìn)行效果評(píng)估。

4.社會(huì)責(zé)任⑴安全生產(chǎn)：公司建立并施行  EHS管理體系，堅(jiān)持“安全發(fā)展、改革創(chuàng)新、依法監(jiān)管、源頭防治、系統(tǒng)治理”五大原則，踐行“安全環(huán)保源于本質(zhì)、源于責(zé)任、源于能力、源于標(biāo)準(zhǔn)化”的四大理念，持續(xù)推進(jìn)工藝、工程、管理的不斷優(yōu)化，規(guī)范安全環(huán)保管理，并將安全生產(chǎn)作為生產(chǎn)部門考核管理的重要組成部分；

積極開展安全環(huán)保管理活動(dòng)，借鑒標(biāo)桿企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，組織各子公司互相交流、學(xué)習(xí)，提升公司應(yīng)急處置能力，為企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展保駕護(hù)航。

⑵產(chǎn)品質(zhì)量：各子公司根據(jù)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》和《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》的要求，建立了全面、系統(tǒng)、嚴(yán)密的質(zhì)量管理體系，在生產(chǎn)、質(zhì)檢、采購、倉儲(chǔ)和流通環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響藥品質(zhì)量的不安全因素，主動(dòng)防范質(zhì)量事故的發(fā)生，以最大限度保證產(chǎn)成品和上市藥品的質(zhì)量。

⑶員工權(quán)益保護(hù)：各子公司在生產(chǎn)中加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)保護(hù)，對(duì)在崗職工進(jìn)行崗位職業(yè)健康知識(shí)培訓(xùn)，提高職工自防、互防技能。同時(shí)，定期組織員工參加職業(yè)健康的體檢，以達(dá)到對(duì)員工職業(yè)健康的保護(hù)。

5.企業(yè)文化公司制定了《企業(yè)文化基本規(guī)范》及《員工手冊(cè)》，堅(jiān)持以“共創(chuàng)、共有、共富、共享”為核心價(jià)值觀，以“仁愛、中庸、團(tuán)隊(duì)、執(zhí)行”、“道德、法律、學(xué)習(xí)、自省”為核心文化理念，持續(xù)打造公司“快樂學(xué)習(xí)、快樂運(yùn)動(dòng)、快樂工作”的企業(yè)文化。通過各種有效的教育培訓(xùn)和各項(xiàng)活動(dòng)的組織，鼓舞和調(diào)動(dòng)員工永葆良好的心境、健康的體魄、工作的熱情，活躍企業(yè)文化氛圍，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，共同為客戶、為企業(yè)、為員工、為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值。

6.資金活動(dòng)

⑴融資活動(dòng)

公司制定了《企業(yè)資金活動(dòng)基本規(guī)定》，規(guī)定涵蓋了信貸融資、債券融資、募集融資。明確了各類融資業(yè)務(wù)的條件、操作流程、決策程序、批準(zhǔn)權(quán)限、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、不相融崗位的分離等規(guī)定。公司融資業(yè)務(wù)由資金部和財(cái)務(wù)部共同履行內(nèi)控職責(zé)，各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)度，最大程度地提高了資金的使用效率和風(fēng)險(xiǎn)把控程序。

公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存放管理，并與子公司、保薦機(jī)構(gòu)和開戶銀行簽訂《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》， 規(guī)范了募集資金的管理和使用，及時(shí)掌握募集資金專用賬戶的資金動(dòng)態(tài)，保護(hù)公眾投資者的利益。

報(bào)告期內(nèi)，公司不存在違規(guī)使用募集資金情況。

⑵投資活動(dòng)

公司制定了《對(duì)外投資管理制度》和《投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，對(duì)投資行為進(jìn)行了規(guī)范。投資業(yè)務(wù)涵蓋了生產(chǎn)投資、非生產(chǎn)性投資、股權(quán)投資及其他投資。制度明確規(guī)定了各類投資業(yè)務(wù)的條件、操作流程、決策程序、批準(zhǔn)權(quán)限、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、不相容崗位的分離等。公司資金項(xiàng)目監(jiān)管部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理。在報(bào)告期內(nèi)，公司投資決策程序，投資決策機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)控制、執(zhí)行管理、信息傳遞得以有效的提升。

⑶資金營(yíng)運(yùn)

公司在《資金活動(dòng)基本規(guī)定》在對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理進(jìn)行了規(guī)范。營(yíng)運(yùn)資金管理包括資金管理的總體要求與貨幣資金管理。制度明確規(guī)定財(cái)務(wù)部為貨幣資金日常運(yùn)行控制的責(zé)任部門，對(duì)資金業(yè)務(wù)的辦理與復(fù)核崗位實(shí)行分離，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制作了明確的規(guī)定。同時(shí)制定了《費(fèi)用內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，明確了各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)流程，要求各部門實(shí)施費(fèi)用預(yù)算控制，各公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門所申請(qǐng)資金支出或報(bào)銷事項(xiàng)均需通過預(yù)算額度審核。報(bào)告期內(nèi)，公司資金活動(dòng)管理切實(shí)遵守已經(jīng)制定的相關(guān)規(guī)章制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)。

7.擔(dān)保業(yè)務(wù)

為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》，明確了擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保事項(xiàng)，規(guī)范了調(diào)查評(píng)估、審核批準(zhǔn)、執(zhí)行與監(jiān)督等環(huán)節(jié)的工作流程。由資金項(xiàng)目監(jiān)管部履行內(nèi)控職責(zé)，定期檢查擔(dān)保政策的執(zhí)行情況和效果，加強(qiáng)對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。報(bào)告期內(nèi)，包括各子公司申請(qǐng)銀行貸款提供擔(dān)保在內(nèi)的所有公司對(duì)外擔(dān)保，均按相應(yīng)決策權(quán)限及審議程序進(jìn)行了審批和執(zhí)行，并及時(shí)進(jìn)行了信息披露，不存在個(gè)別環(huán)節(jié)未遵守制度執(zhí)行的情況。

8.采購業(yè)務(wù)

為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，發(fā)揮采購業(yè)務(wù)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，公司對(duì)采購業(yè)務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以統(tǒng)一采購模式，實(shí)施采購業(yè)務(wù)集中管控職能。制定了《采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》對(duì)采購業(yè)務(wù)中的采購計(jì)劃、請(qǐng)購、選擇供應(yīng)商、采購價(jià)格確定、訂立合同、供應(yīng)過程、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、驗(yàn)收入庫進(jìn)行了規(guī)范。建立了較為完善的采購計(jì)劃制定與調(diào)整機(jī)制，確保庫存合理及其與生產(chǎn)需求的匹配。通過對(duì)物料定價(jià)和價(jià)格調(diào)整的授權(quán)審批、價(jià)格審核等方式監(jiān)督采購價(jià)格的波動(dòng)，有效控制采購成本。對(duì)采購付款，需經(jīng)授權(quán)審批后方可辦理，一般實(shí)行貨到付款的方式，嚴(yán)格控制預(yù)付款審批與跟蹤。建立了完善的供應(yīng)商開發(fā)認(rèn)證、評(píng)價(jià)與退出機(jī)制，規(guī)范供應(yīng)商初選、審核及試用等程序，保證供應(yīng)鏈的穩(wěn)定與高效。重要采購項(xiàng)目采用招標(biāo)方式，建立健全的采購招標(biāo)管理流程，有效的降低了采購成本。

報(bào)告期內(nèi)，公司采購事項(xiàng)的申請(qǐng)記錄真實(shí)完整，供應(yīng)商選擇、供應(yīng)過程管理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制實(shí)施有效，各級(jí)審批流程執(zhí)行到位，采購預(yù)算的執(zhí)行實(shí)現(xiàn)了合理控制。

9.資產(chǎn)管理⑴固定資產(chǎn)：公司固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)歸口管理。歸口部門通過《固定資產(chǎn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》對(duì)固定資產(chǎn)的新增、日常管理、調(diào)撥、維修保養(yǎng)、盤點(diǎn)、報(bào)廢處置、抵押、租賃、投保與索賠等相關(guān)控制程序進(jìn)行了規(guī)范。

報(bào)告期內(nèi)，公司的固定資產(chǎn)管理崗位不存在不相容職位未分離的情況；固定資產(chǎn)按照其用途進(jìn)行分類歸口管理，按照其實(shí)際使用方歸口保管；固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)、保管、維修、處置等審批流程執(zhí)行基本到位；生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的大修、技改工程基本按照事前計(jì)劃和預(yù)算實(shí)施，且審批流程執(zhí)行到位，未出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

⑵存貨：公司通過《存貨內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》確定了存貨管理的原則，明確了存貨的范圍和分類、庫房及物資的劃分，規(guī)定了原輔料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的出入庫流程，對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、日常保管、退換貨及呆廢料處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了有效的控制。

報(bào)告期內(nèi)，公司的存貨管理出入庫記錄真實(shí)完整，驗(yàn)收、盤點(diǎn)確實(shí)無誤，倉庫中各類物資擺放有序，標(biāo)識(shí)完備，倉庫環(huán)境整潔、溫濕度適宜，倉庫安全應(yīng)急措施完整到位，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生重大安全事故。

⑶無形資產(chǎn)：公司重視對(duì)無形資產(chǎn)的管理，為保護(hù)無形資產(chǎn)的安全并維護(hù)其價(jià)值，提高無形資產(chǎn)的使用效率制定了《無形資產(chǎn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，對(duì)無形資產(chǎn)的受讓、驗(yàn)收、使用、檔案管理和處置等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。

10.銷售業(yè)務(wù)

為提升公司品牌形象，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，公司對(duì)銷售業(yè)務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以統(tǒng)一銷售模式，實(shí)施銷售業(yè)務(wù)集中管控職能。各事業(yè)部在公司《銷售業(yè)務(wù)管理制度》的基礎(chǔ)上制定《銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，實(shí)施細(xì)則內(nèi)容涵蓋銷售預(yù)算和銷售計(jì)劃的制定、客戶開發(fā)與信用管理、合同管理、價(jià)格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項(xiàng)。形成了完善的銷售訂單及合同管理機(jī)制，對(duì)訂單的技術(shù)可行性、合規(guī)性、價(jià)格和交付期等關(guān)鍵要素進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)審，保證及時(shí)準(zhǔn)確地向客戶交付產(chǎn)品；建立了售后服務(wù)平臺(tái)，通過訂單回訪、主動(dòng)收集質(zhì)量信息并及時(shí)改善等方式，有效提高客戶滿意度，提升產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。建立了嚴(yán)格的銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄了客戶的發(fā)貨、應(yīng)收款項(xiàng)信息。定期監(jiān)控重點(diǎn)大額應(yīng)收賬款，分析應(yīng)收賬款賬齡、逾期情況，減少壞賬損失的發(fā)生，促進(jìn)公司銷售業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

報(bào)告期內(nèi)，銷售業(yè)務(wù)流程中相關(guān)崗位的員工職責(zé)明確，各級(jí)審批流程執(zhí)行基本到位，合同管理和價(jià)格管理程序合理有效，銷售業(yè)務(wù)記錄真實(shí)，應(yīng)收款管理良好。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)客戶的信用管理，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整銷售策略，合理使用銷售費(fèi)用。各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行，未發(fā)生違規(guī)操作。

11.研究與開發(fā)為促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，有效控制研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)管理制度》，制度涵蓋了研究與開發(fā)的立項(xiàng)審批、研發(fā)過程管理、研究成果的保護(hù)與管理、研究成果的獎(jiǎng)勵(lì)等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。結(jié)合市場(chǎng)開拓和技術(shù)進(jìn)步要求，通過制定研發(fā)計(jì)劃、組織市場(chǎng)調(diào)研、編寫并審批立項(xiàng)論證報(bào)告、定期評(píng)估研發(fā)過程成果等步驟強(qiáng)化研發(fā)過程管理，規(guī)范研發(fā)行為。同時(shí)注重研發(fā)成本的有效控制、研發(fā)項(xiàng)目成果的驗(yàn)收及研發(fā)專利的注冊(cè)申請(qǐng)，通過從研發(fā)計(jì)劃到申請(qǐng)專利保護(hù)全面的開展研發(fā)工作，不斷提升公司的自主創(chuàng)新能力，合法保護(hù)公司研發(fā)成果。研發(fā)項(xiàng)目組定期召開階段性會(huì)議總結(jié)上階段研發(fā)成果及進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)下一階段工作做出安排。

報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵循了制度規(guī)定，較好地控制了研發(fā)預(yù)算投入，未發(fā)生違規(guī)操作。后期，公司將加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目后評(píng)估，總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)，分析研發(fā)過程存在的薄弱環(huán)節(jié)，利用信息技術(shù)支撐研發(fā)管理的精細(xì)化、現(xiàn)代化，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動(dòng)的管理水平。

12.工程項(xiàng)目

為加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，公司制定了《基建管理制度》和《投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，內(nèi)容涵蓋了工程立項(xiàng)、工程設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)、工程建設(shè)、工程價(jià)款支付、工程驗(yàn)收、項(xiàng)目后評(píng)估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制措施。明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限對(duì)工程項(xiàng)目的可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與工程審計(jì)等不相容職務(wù)要相互分離。通過“項(xiàng)目管理系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)全過程的信息化監(jiān)控確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全，有效提高了工程項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)管理水平。

報(bào)告期內(nèi)，公司在工程項(xiàng)目管理中不存在不相容職位混崗的現(xiàn)象；重要的項(xiàng)目審批記錄清晰，手續(xù)健全，審批權(quán)限合理；項(xiàng)目可研、決策程序完整；相關(guān)的項(xiàng)目文件齊全且保存完好；工程建設(shè)中的會(huì)計(jì)核算及時(shí)到位，不存在違規(guī)操作。

13.財(cái)務(wù)報(bào)告

公司制定了《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的判斷和處理、財(cái)務(wù)分析等流程。公司在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)會(huì)工作的順利進(jìn)行，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，對(duì)不相容職務(wù)進(jìn)行了分離。定期召開經(jīng)營(yíng)例會(huì)，充分利用財(cái)務(wù)報(bào)告反映的綜合信息，全面分析經(jīng)營(yíng)管理狀況和存在的問題，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)告在在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。

針對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，公司按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，對(duì)相關(guān)內(nèi)幕知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監(jiān)督，保證公司財(cái)務(wù)信息不會(huì)提前泄露。

報(bào)告期內(nèi)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案、確定重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)、結(jié)賬、編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告、編制合并財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審核、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供等，均能按照公司現(xiàn)行的制度有序的進(jìn)行，未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)績(jī)預(yù)告修正等情況。

14.全面預(yù)算

為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化內(nèi)部管理與控制，公司建立了全員參與、全面覆蓋、全流程追蹤、全系統(tǒng)控制的預(yù)算管理體系，并制定了《全面預(yù)算內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，明確了預(yù)算管理體制以及各預(yù)算執(zhí)行單位的職責(zé)權(quán)限、授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機(jī)制。報(bào)告期內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全面預(yù)算的組織、編制工作，明確了預(yù)算編制依據(jù)、編制程序、編制方式、編制時(shí)間等要求，經(jīng)過多次自下而上、自上而下的討論按預(yù)算管理層級(jí)各負(fù)其責(zé)，層層確認(rèn)、審核，確保預(yù)算編制過程合理、科學(xué)。各部門嚴(yán)格按年度預(yù)算的指標(biāo)分解月度執(zhí)行進(jìn)度，并及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行效果，以全面預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的形式，全面、系統(tǒng)的報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況及存在問題，確保預(yù)算執(zhí)行過程的剛性；實(shí)施分期預(yù)算控制，按年度、季度、月度進(jìn)行預(yù)算考核，確保預(yù)算執(zhí)行的效果。

15.合同管理

為規(guī)范合同管理，防范與控制合同風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)公司的合法權(quán)益，公司制定了《企業(yè)合同管理若干規(guī)定》，對(duì)合同的主體、形式與內(nèi)容、合同的簽訂、審批、執(zhí)行、變更與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都做出了明確規(guī)定，同時(shí)對(duì)合同的保管和建檔進(jìn)行了規(guī)定，實(shí)行歸口管理、分類保管，有利于合同的存檔以及合同相關(guān)信息的查閱，改善了合同的日常管理。

報(bào)告期內(nèi)，公司行政人力資源部作為合同歸口部門，從合同的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)入手，對(duì)合同實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管各部門的合同檔案，定期檢查和評(píng)估合同管理流程，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合同有效履行，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

16.信息與溝通

為明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息在內(nèi)部各管理層級(jí)之間的有效溝通和充分利用，公司制定了《企業(yè)內(nèi)部信息傳遞管理制度》和《重大事項(xiàng)信息通報(bào)管理制度》，內(nèi)容涵蓋了建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系、收集內(nèi)外部信息、編制及審核內(nèi)部報(bào)告、構(gòu)建內(nèi)部報(bào)告流轉(zhuǎn)體系及渠道、內(nèi)部報(bào)告有效使用及保密要求、內(nèi)部報(bào)告的保管、內(nèi)部報(bào)告評(píng)估及反舞弊機(jī)制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制措施。通過遠(yuǎn)程視頻會(huì)議等形式搭建內(nèi)部報(bào)告信息集成與共享的網(wǎng)絡(luò)體系；通過企業(yè)郵箱、0A  辦公系統(tǒng)及自媒體平臺(tái)及時(shí)傳遞內(nèi)部的任命、制度、文件等各項(xiàng)需要及時(shí)傳遞的內(nèi)容，從而提高公司管理的效率，降低公司管理的成本。公司重大事項(xiàng)或重要政策由辦公室以公文形式傳給各部門，部門領(lǐng)導(dǎo)簽收并傳閱，以及通過普洛藥業(yè)報(bào)、自媒體平臺(tái)和宣傳窗等形式進(jìn)行及時(shí)傳遞。采用合理化建議的形式拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集信息，保證了公司的有效運(yùn)作。

公司制定了反舞弊管理流程，建立起有效的反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。

17.信息系統(tǒng)為提高公司運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)全面信息化管理，公司制定了《企業(yè)信息系統(tǒng)管理規(guī)定》，規(guī)定對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面作了明確規(guī)定，指定信息部對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對(duì)信息系統(tǒng)實(shí)行有效的管理。通過對(duì)各系統(tǒng)的定期巡檢確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要程度、涉密情況等確定了信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，規(guī)定了不同等級(jí)人員的信息使用權(quán)限，綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，切實(shí)加強(qiáng)了信息系統(tǒng)管理控制水平，確保了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。為支持公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，信息部持續(xù)進(jìn)行信息化建設(shè)，建立與管理架構(gòu)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，全面推動(dòng) OA 辦公系統(tǒng)、用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)與供應(yīng)鏈、管控體系的融合，提升公司整體信息系統(tǒng)運(yùn)行效率。

報(bào)告期內(nèi)，公司信息系統(tǒng)變更嚴(yán)格遵照管理流程進(jìn)行操作，未出現(xiàn)信息系統(tǒng)操作人員擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改，擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本，擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置等現(xiàn)象。

以上納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注的是人力資源、全面預(yù)算、資金活動(dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、合同管理、信息系統(tǒng)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系制定了《內(nèi)控手冊(cè)》，按照手冊(cè)涵蓋的《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》，由審計(jì)部牽頭，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定：

(1)一般缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)＜1‰；

(2)重要缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)≥1‰，＜5‰；

(3)重大缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)≥5‰；

(4)錯(cuò)報(bào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系為各公司總資產(chǎn)。

2.非財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大缺陷包括但不限于：

(1)未根據(jù)公司或《基本規(guī)范》要求，制定或設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則；

(2)效益預(yù)算偏離幅度 30%以上的；

(3)受到監(jiān)管或行政機(jī)構(gòu)處罰達(dá)資產(chǎn)總額 0.1%以上的；

(4)給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)資產(chǎn)總額 0.2%以上的；

(5)董事、監(jiān)事和高管人員有舞弊跡象的(無論舞弊是否重大)；

(6)公司更正由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；

(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

(8)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制和監(jiān)督無效；

(9)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)表列示的其他重大缺陷。

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷、重大缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷、重大缺陷。

3.一般缺陷及整改情況

公司審計(jì)部在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，通過座談、調(diào)研、專題會(huì)議、文件補(bǔ)充等方式，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，基本完成了各項(xiàng)缺陷整改。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明報(bào)告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

普洛藥業(yè)股份有限公司

2018年 3月 9日