海通證券股份有限公司

　　關(guān)于樂(lè)普(北京)醫(yī)療器械股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)

　　海通證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“海通證券”)作為樂(lè)普(北京)醫(yī)療器

　　械股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“樂(lè)普醫(yī)療”或“公司”)非公開(kāi)發(fā)行 A 股股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)樂(lè)普醫(yī)療內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行了核查，核查意見(jiàn)如下：

　　一、 樂(lè)普醫(yī)療內(nèi)部控制基本情況

　　(一)納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)

　　1、組織架構(gòu)

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，各部門和分支機(jī)構(gòu)職責(zé)明確，運(yùn)行正常。且公司已制定了《公司章程》、《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》等制度，對(duì)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行規(guī)范。

　　公司章程和各項(xiàng)制度對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)、職責(zé)權(quán)限和工作程序，董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理任職資格、職權(quán)和義務(wù)等作了明確規(guī)定，確立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層之間權(quán)利制衡關(guān)系。

　　公司對(duì)組織架構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面梳理，并建立了評(píng)估調(diào)整機(jī)制，定期對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

　　2、發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，根據(jù)《公司戰(zhàn)略委員會(huì)規(guī)則》對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資

　　融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)及董事會(huì)授權(quán)的其他事宜進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查。戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議由主任委員召集，不定期召開(kāi)，通過(guò)認(rèn)真研究，向公司董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)發(fā)展的建議，提高了重大投資決策的效益和決策質(zhì)量，加強(qiáng)了決策科學(xué)性，增強(qiáng)了公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　3、人力資源管理

　　公司制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。建立了公平有效的激勵(lì)和約束體系，科學(xué)的規(guī)劃員工薪酬，系統(tǒng)的規(guī)劃培訓(xùn)體系，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性，力求實(shí)現(xiàn)平等、自由、高效，有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源環(huán)境。

　　4、社會(huì)責(zé)任公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵是“樂(lè)普醫(yī)療將永遠(yuǎn)成為患者創(chuàng)造健康、快樂(lè)、生活的源泉，努力成為員工成就事業(yè)、積累財(cái)富的家園”。公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行動(dòng)目標(biāo)是“以人為本、奉獻(xiàn)社會(huì)、醫(yī)工結(jié)合、創(chuàng)新發(fā)展”。

　　公司對(duì)客戶承擔(dān)服務(wù)和共同成長(zhǎng)的責(zé)任，對(duì)股東承擔(dān)價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任。公司對(duì)供應(yīng)商/銷售商承擔(dān)誠(chéng)信交易和共贏發(fā)展的責(zé)任。公司對(duì)員工承擔(dān)關(guān)注成長(zhǎng)提升自我價(jià)值的責(zé)任。公司對(duì)環(huán)境承擔(dān)促進(jìn)環(huán)保和建立節(jié)約型社會(huì)的責(zé)任。

　　公司通過(guò)對(duì)醫(yī)患、股東、員工、自然資源、環(huán)境等利益相關(guān)者承擔(dān)責(zé)任和義務(wù)，維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　5、企業(yè)文化

　　公司一直奉行以人為本的宗旨，秉承“經(jīng)濟(jì)講效益、管理講制度、辦事講原則、工作講效率”的企業(yè)作風(fēng)，努力在擴(kuò)大資源、拓展市場(chǎng)、降本增效、嚴(yán)謹(jǐn)投資等方面取得新的突破，力求將公司建設(shè)成為一個(gè)主業(yè)突出、資產(chǎn)優(yōu)良、管理科學(xué)、財(cái)務(wù)嚴(yán)謹(jǐn)、具有競(jìng)爭(zhēng)力的上市公司。公司將持續(xù)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本的理念，深入開(kāi)展績(jī)效管理工作，不斷創(chuàng)造員工職業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，為員工全面發(fā)展提供更充分的發(fā)展空間和平臺(tái)。

　　6、資金活動(dòng)

　　公司已制訂和完善了《貨幣資金控制制度》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《募集資金使用管理辦法》、《子公司財(cái)務(wù)管理制度》等資金管理制度。公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃，嚴(yán)格管理資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等流程，加強(qiáng)資金活動(dòng)的集中歸口管理，明確籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，定期或不定期檢查和評(píng)價(jià)資金活動(dòng)情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

　　7、采購(gòu)業(yè)務(wù)

　　公司已制定和完善了《采購(gòu)管理制度》、《采購(gòu)招標(biāo)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理制度》、《原材料物資采購(gòu)管理制度》等采購(gòu)管理制度，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商資格進(jìn)行滾動(dòng)式評(píng)估；建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

　　8、資產(chǎn)管理

　　公司已制定和完善了《基礎(chǔ)設(shè)施管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《存貨管理制度》、《辦公設(shè)備日常管理制度》、《發(fā)貨管理制度》等一系列資產(chǎn)管理的內(nèi)控制度。公司建立存貨管理崗位責(zé)任制，切實(shí)做到不相容崗位相分離，形成崗位間制約和監(jiān)督；加強(qiáng)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)的管理，重視固定資產(chǎn)維護(hù)和更新改造，不斷提升固定資產(chǎn)的使用效能；分類制定品牌、商標(biāo)、專利、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)管理辦法，落實(shí)無(wú)形資產(chǎn)管理責(zé)任制，促進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)有效利用，充分發(fā)揮無(wú)形資產(chǎn)對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的作用。

　　9、銷售業(yè)務(wù)

　　公司已制訂和完善了《營(yíng)銷管理制度》、《經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品管理制度》、《外貿(mào)工作管理制度》、《投標(biāo)管理制度》等一系列營(yíng)銷制度。公司加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，合理確定定價(jià)機(jī)制和信用方式，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整銷售策略，靈活運(yùn)用銷售折扣、銷售折讓、信用銷售、代銷等多種營(yíng)銷方式，促進(jìn)市場(chǎng)占有率的提升；健全客戶信用檔案，關(guān)注重要客戶資信變動(dòng)情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行全過(guò)程的銷售登記制度，加強(qiáng)對(duì)銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄銷售合同、發(fā)運(yùn)憑證、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)收回等情況，確保會(huì)計(jì)記錄、銷售記錄與倉(cāng)儲(chǔ)記錄核對(duì)一致；完善客戶服務(wù)制度，加強(qiáng)客戶服務(wù)和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠(chéng)度，不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。

　　10、研究與開(kāi)發(fā)

　　公司已制定和完善了《研發(fā)中心管理制度》、《科研項(xiàng)目責(zé)任制》、《研發(fā)中心保密制度》、《研發(fā)中心人才培養(yǎng)制度》、《研發(fā)中心財(cái)務(wù)制度》等與研發(fā)相關(guān)的制度。公司根據(jù)市場(chǎng)需求，提出研究項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，開(kāi)展可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。

　　研究過(guò)程管理中，合理配備專業(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過(guò)程高效、可控。跟蹤檢查研究項(xiàng)目進(jìn)展情況，評(píng)估各階段研究成果，提供足夠的經(jīng)費(fèi)支持，確保項(xiàng)目按期、保質(zhì)完成，有效規(guī)避研究失敗風(fēng)險(xiǎn)。

　　建立科研、生產(chǎn)、市場(chǎng)一體化的自主創(chuàng)新機(jī)制，促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化。建立研究成果保護(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過(guò)程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理。

　　公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合市場(chǎng)開(kāi)拓和技術(shù)進(jìn)步要求，科學(xué)制定研發(fā)計(jì)劃，強(qiáng)化研發(fā)全過(guò)程管理，規(guī)范研發(fā)行為，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和有效利用，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。

　　11、工程項(xiàng)目

　　公司已制定和完善了《基建專項(xiàng)管理制度》、《基建招標(biāo)管理制度》等工程項(xiàng)目管理制度。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計(jì)劃，開(kāi)展可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。工程項(xiàng)目一般采用公開(kāi)招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。公司全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程，做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離，強(qiáng)化工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

　　12、擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　公司已制定《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評(píng)估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程，按照政策、制度、流程辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，定期檢查擔(dān)保政策的執(zhí)行情況及效果，切實(shí)防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在此次評(píng)價(jià)期間，公司未發(fā)生任何違規(guī)擔(dān)保行為，也不存在大股東違規(guī)占用公司資金的情況。

　　13、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確；公司定期召開(kāi)財(cái)務(wù)分析會(huì)議，充分利用財(cái)務(wù)報(bào)告反映的綜合信息，全面分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和存在的問(wèn)題，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平；公司嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用全過(guò)程的管理，明確相關(guān)工作流程和要求，落實(shí)責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

　　14、全面預(yù)算

　　公司加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確預(yù)算管理體制以及各預(yù)算執(zhí)行單位的職責(zé)權(quán)限、授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過(guò)高或過(guò)低。公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)環(huán)境等因素，按照上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序，編制年度全面預(yù)算。公司在預(yù)算年度開(kāi)始前完成全面預(yù)算草案的編制工作，根據(jù)全面預(yù)算管理要求，組織各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投融資活動(dòng)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和控制。

　　15、合同管理

　　公司已制定和完善了《合同管理制度》，建立合同管理考核與責(zé)任追究制，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施，促進(jìn)合同有效履行，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；公司建立合同專用章保管制度，合同經(jīng)編號(hào)、審批人簽署后，方可加蓋合同專用章；合同管理部門充分利用信息化手段，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，實(shí)行合同的全過(guò)程封閉管理；公司遵循誠(chéng)實(shí)信用原則嚴(yán)格履行合同，對(duì)合同履行實(shí)施有效監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收，確保合同全面有效履行。

　　16、內(nèi)部信息傳遞

　　公司已制定和完善了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》、《信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕知情人登記制度》等內(nèi)控制度。公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)績(jī)考核要求，科學(xué)規(guī)范不同級(jí)次內(nèi)部報(bào)告的指標(biāo)體系，采用經(jīng)營(yíng)快報(bào)等多種形式，全面反映與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息。公司制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系，指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，及時(shí)反映全面預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門和各單位的運(yùn)營(yíng)進(jìn)度，嚴(yán)格績(jī)效考核和責(zé)任追究，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。

　　17、信息系統(tǒng)

　　公司非常重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，制定信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，加大投入力度，有序組織信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)，優(yōu)化管理流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平。且公司指定專門機(jī)構(gòu)和人員對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，從事信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作，明確相關(guān)部門的職責(zé)權(quán)限，建立有效工作機(jī)制。

　　(二)重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域

　　重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)、人力管理風(fēng)險(xiǎn)、安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和重大決策法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至 2017 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)金額

　　錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)計(jì)報(bào)表資

　　產(chǎn)總額的 0.5%合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額

　　的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)

　　計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 1%

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)

　　表資產(chǎn)總額的 1%經(jīng)營(yíng)收入

　　錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)

　　營(yíng)收入總額的 0.5%合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入

　　總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入總

　　額的 1%

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入總額的

　　1%利潤(rùn)總額錯(cuò)報(bào)金額

　　錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)計(jì)報(bào)表利

　　潤(rùn)總額的 3%合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額

　　的 3%≤錯(cuò)報(bào)〈合并會(huì)計(jì)

　　報(bào)表利潤(rùn)總額的 5%

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)

　　表利潤(rùn)總額的 5%

　　(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　--識(shí)別出高級(jí)管理層中的任何程度的舞弊行為；

　　--對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正；

　　--注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　--公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部對(duì)內(nèi)

　　--未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

　　--未建立反舞弊程序和控制措施；

　　--對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制程序；

　　--未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　部控制的監(jiān)督無(wú)效。 --對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制無(wú)效。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　直接損失金額 〉資產(chǎn)

　　總額的 0.5%

　　資產(chǎn)總額的 0.2%﹤直接損失金額≤0.5%

　　直接損失金額≤

　　0.2%

　　(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　--決策程序?qū)е轮卮笫д`；

　　--重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效且缺乏有效的補(bǔ)償性控制；

　　--中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

　　--內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；

　　--其他對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。

　　--決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；

　　--重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；

　　--關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　--內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；

　　--其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。

　　--決策程序效率不高；

　　--一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷了；

　　--一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　--一般缺陷未得到整改。

　　(四)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　隨著國(guó)家政策、行業(yè)發(fā)展水平等外部環(huán)境的變動(dòng)以及公司內(nèi)部環(huán)境的變化，公司應(yīng)繼續(xù)完善與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的內(nèi)控體系，并隨著經(jīng)營(yíng)狀況的變化及時(shí)加以調(diào)整、規(guī)范，充分發(fā)揮內(nèi)控體系的效率和效果，有效防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)與持續(xù)健康發(fā)展。

　　二、海通證券對(duì)樂(lè)普醫(yī)療內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)，海通證券主要通過(guò)以下途徑，從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、內(nèi)部控制的監(jiān)督等多方面對(duì)樂(lè)普醫(yī)療的內(nèi)部控制合規(guī)性和有效性進(jìn)行了核查：

　　(1)檢查內(nèi)部控制、信息披露、公司治理等執(zhí)行情況；

　　(2)查閱樂(lè)普醫(yī)療三會(huì)資料；

　　(3)抽查樂(lè)普醫(yī)療銷售合同、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)憑證等；

　　(4)查閱分析樂(lè)普醫(yī)療內(nèi)部控制制度安排，調(diào)查各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)督情況；

　　(5)與樂(lè)普醫(yī)療董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員及會(huì)計(jì)師事務(wù)

　　所進(jìn)行溝通，了解公司內(nèi)部控制；

　　(6)查閱公司管理層出具的 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

　　(7)現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行和實(shí)施。

　　經(jīng)核查，海通證券認(rèn)為：樂(lè)普醫(yī)療的法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求；樂(lè)普醫(yī)療在所有重

　　大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制，符合公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要；樂(lè)普醫(yī)療的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。

　　(以下無(wú)正文)(本頁(yè)無(wú)正文，為《海通證券股份有限公司關(guān)于樂(lè)普(北京)醫(yī)療器械股份有限

　　公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)》之簽字蓋章頁(yè))

　　保薦代表人簽字：

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　　保薦機(jī)構(gòu)：海通證券股份有限公司

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