為全面推進學校內部控制建設工作，根據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設實施意見的通知》（皖教秘財〔2016〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發安徽省高校內部控制制度操作規程的通知》（皖財教〔2016〕15號）和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。

一、指導思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進學校內部控制建設，規范內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平。

二、總體目標

以全面執行《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》）為抓手，以規范經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

三、組織領導

成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業技術學院全面推進內部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內控建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

在內控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監察室、設備處、總務處等部門組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內控建設辦公室在內控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

辦公室主任：張士范

辦公室副主任:郭三文、韋盛權、安利、張偉、陶應峰

成員：鮑衛東、江巡、梁廷廷、張亞潔

四、主要任務

（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。按照《行政事業單位內部控制規范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業務層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實施。

（二）加強內部權力制衡，規范內部權力運行。根據學校自身的業務性質、業務范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。

（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。按照《內控規范》要求，積極開展內部控制自我評價工作，積極推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。

　　（四）加強監督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制，加大考評問責力度。

五、工作步驟

全校《內部控制建設》實施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發動(2016年8月)

2016年8月，召開內部控制規范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統學習《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。

(二)內控建設(2016年11月底)

1、單位層面

（1）、內部控制組織架構：成立以葛向東校長為組長的內部控制工作領導小組，院財務處為牽頭部門，統籌協調全院內部控制工作。校各單位主要負責人為第一責任人，明確本單位內部控制責任分工。牽頭部門：辦公室

（2）、內部控制建設會議：召開專題會議，討論內部控制制度建立與實施工作。會議由單位主要負責人召集主持，研究制定內部控制建設實施方案，建立健全內部控制工作機制，明確部門職責分工和人員配備，形成會議紀要。牽頭部門：辦公室

（3）、內部控制專題培訓：根據國家和省內部控制建設相關政策和文件精神，組織內部控制專題培訓。牽頭部門：財務處

（4）、學校內部控制風險評估機制建設：為促進內控信息公開，建立內部控制風險評估報告制度。校二級學院、各單位部門要根據內部控制目標和業務特點，明確風險點，開展內部控制風險評估，定期形成風險評估報告。牽頭部門：審計監查室

（5）、開展業務流程再造：根據不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門職責權限和業務流程，編制流程圖，通過職能或崗位調整，修訂相關制度，全面優化業務流程。制定崗位規章制度及崗位工作手冊，確保經辦與審核、申請與審批、審批與執行、審批與監督、執行與監督等不相容崗位相分離。牽頭部門：人事處、財務處

（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監督和考評機制，定期督查決策權、執行權等權力行使情況，及時發現問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監查室。

（7）、建立內控管理信息系統：建立完善校協同辦公系統，功能包括單位層面的公文處理，項目管理，不相容崗位設置不同的權限等。建立院財務內控信息系統，功能涵蓋業務層面的預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理等，加強財務信息適時動態監控與管理。牽頭部門：數字信息管理中心、財務處

2、業務層面

（1）、預決算內控管理：預算管理制度涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價等四個方面。校各單位要根據業務支出需求，科學、精準編制預算，全校年度預算和三年滾動預算經校黨委會審定后上報市財政局。嚴格執行預算，降低預算執行差異率。牽頭部門：財務處

（2）、收入內控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；財會部門定期檢查收入金額；按規定設置票據專管員，建立票據臺賬；對各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。

（3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業務事項的職責和分工，實行歸口管理；制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業務事項原始票據要求、內部審批表單要求及單據審核重點；分析控制各類支出業務事項出現異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。

（4）、資產內控管理：資產管理制度涵蓋資產購置、資產保管、資產使用、資產核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經批準不得自行配置資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處置資產。牽頭部門：財務處。

（5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業務、紀檢、財務等相關部門進行聯合審核。有效監控合同履行，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發現違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規定進行嚴格監督審查。牽頭部門：財務處。

（6）、采購內控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規定的標準執行。采用非公開招標方式采購公開招標數額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產品等要按規定報批。牽頭部門：設備處。

（7）、工程項目內控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監理機構要進行嚴格審核，并按有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產交付使用手續。牽頭部門：總務處。

(三)總結(2016年l2月)

在完成內部控制體系建設工作后，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經單位負責人簽字后于2016年12月底前報送市財政局。

六、工作要求

（一）加強組織領導

切實加強對學校內部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，站在促進學校事業健康發展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。

（二）深入宣傳教育

學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行，為學校全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

（三）抓好貫徹落實

學校各部門主要負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內部控制建設。

2016年8月6日

六安職業技術學院