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　　+86(010)6554 7190信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

　　XYZH/2018KMA10133

　　云南能源投資股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，對(duì)后附的云南能源投資股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱云南能投公司)董事會(huì)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì)2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告執(zhí)行了鑒證工作。

　　云南能投公司董事會(huì)的責(zé)任是按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，以及保證自我評(píng)估報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。我們的責(zé)任是對(duì)云南能投公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見(jiàn)。

　　我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)－歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，以對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制度有效性是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在執(zhí)行鑒證工作的過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　我們認(rèn)為，云南能投公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2017年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　本鑒證報(bào)告僅供云南能投公司2017年年度報(bào)告之目的使用，不應(yīng)用于任何其他目的。

　　信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鮑 瓊

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：廖 芳

　　中國(guó) 北京 二○一八年三月二十八日

　　云南省能源投資股份有限公司 2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　云南能源投資股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其它內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12 月31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部、全資子公司云南省鹽業(yè)有限公司、全資子公司云南省天然氣有限公司及其控股子公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括 : 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息披露。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)已涵蓋了公司的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏，具體內(nèi)容如下：

　　1. 組織架構(gòu)

　　(1)治理結(jié)構(gòu)

　　公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》 建立了規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限 確保了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)操作規(guī)范，運(yùn)作有效。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)不斷完善《公司章程》中關(guān)于股東大會(huì)及其議事規(guī)則的相關(guān)條款，確保股東尤其是中小股東充分行使其權(quán)利。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并提交股東大會(huì)審議。同時(shí)，董事會(huì)還設(shè)立了戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)為公司內(nèi)控的建立與運(yùn)行提供了良好的內(nèi)部環(huán)境。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

　　(2)內(nèi)部結(jié)構(gòu)

　　公司針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及內(nèi)部管理的需求，設(shè)有辦公室、財(cái)務(wù)管理部、證券法務(wù)部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、黨群工作與人力資源部、戰(zhàn)略投資部、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部等部室 明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，不存在職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中情況，職能部門(mén)形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制；合理分解機(jī)構(gòu)職能，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系，確保了控制措施的有效執(zhí)行。

　　(3)子公司管理

　　為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，公司建立了《子公司管理制度》、《外派董事、監(jiān)事管理辦法》，對(duì)控股子公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立有效的管理流程制度，從而在財(cái)務(wù)、人力資源、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等方面實(shí)施有效監(jiān)督。全資子公司云南省天然氣有限公司建立了《參股公司股權(quán)管理制度》、《混合所有制企業(yè)管理制度》等制度，明確了對(duì)子公司人員委派及財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、投資、行政事務(wù)、人力資源等管理職責(zé)。全資子公司云南省鹽業(yè)有限公司通過(guò)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成昆明鹽礦、一平浪鹽礦、喬后鹽礦、普洱制鹽分公司四個(gè)生產(chǎn)企業(yè)與營(yíng)銷分公司及其下屬的十五家營(yíng)銷機(jī)構(gòu)各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。報(bào)告期內(nèi)各子公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效。

　　2. 發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)，負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)及章程履行職責(zé)，建立《戰(zhàn)略管理制度》，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的組織管理、發(fā)展戰(zhàn)略的制定、發(fā)展戰(zhàn)略的審議、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。

　　3. 人力資源

　　公司根據(jù)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司人力資源狀況和發(fā)展戰(zhàn)略需求，梳理完善了黨建、人力資源管理方面的一系列相關(guān)制度，建立了涵蓋人力資源引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培養(yǎng)、激勵(lì)、退出等較為完善的人力資源管理體系。遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開(kāi)、公平、公正的選聘原則，開(kāi)展了公司中層管理人員競(jìng)聘工作。引入先進(jìn)的考核體系，采用多元的考核指標(biāo)，通過(guò)薪酬福利與個(gè)人績(jī)效掛鉤，進(jìn)一步提高人力資源效率。報(bào)告期內(nèi)公司開(kāi)展了入職、安全生產(chǎn)、操作技能、管理技能等多方面的專業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)。

　　4. 社會(huì)責(zé)任

　　公司認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和地方有關(guān)安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康的法律法規(guī)。履行企業(yè)應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，建立健全安全、質(zhì)量、環(huán)境管理體系，在保護(hù)股東利益的同時(shí)，切實(shí)誠(chéng)信對(duì)待和保護(hù)其他利益相關(guān)者，促進(jìn)公司與社會(huì)和諧發(fā)展。

　　公司高度重視安全生產(chǎn)工作，建立了嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，切實(shí)做到安全生產(chǎn)，及時(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，加大了對(duì)安全生產(chǎn)的投入。2017 年度，公司深入貫徹落國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理，扎實(shí)地開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)，通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了安全事故的發(fā)生，全年安全形勢(shì)總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績(jī)。

　　規(guī)范安全生產(chǎn)檢查監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究，不斷完善安全事故應(yīng)急處理預(yù)案；嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度，加強(qiáng)售后服務(wù)，及時(shí)采取召回或其他有效措施控制已銷售的存在缺陷和隱患的產(chǎn)品，以防其繼續(xù)流通，確保產(chǎn)品安全；加強(qiáng)廢物回收和循環(huán)綜合利用，定期和不定期的維護(hù)、維修環(huán)保設(shè)施，不斷完善突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，改進(jìn)工藝流程和推行清潔生產(chǎn)技術(shù)，不斷節(jié)能降耗減排；嚴(yán)格執(zhí)行能源計(jì)量、消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)告、分析和能源評(píng)審相關(guān)管理流程；實(shí)施員工健康管理，預(yù)防、控制和消除員工職業(yè)病；積極開(kāi)展關(guān)愛(ài)社會(huì)弱勢(shì)群體的慈善工作。

　　5. 企業(yè)文化

　　公司始終秉承“和諧、擔(dān)當(dāng)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”價(jià)值觀，通過(guò)內(nèi)部刊物、網(wǎng)絡(luò)、專欄等多種傳播渠道，豐富宣貫載體，培育體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展愿景、積極向上的價(jià)值觀、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)精神以及風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。

　　打造以權(quán)威產(chǎn)品為核心的企業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊(duì)的向心力；確定企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容，形成企業(yè)文化規(guī)范。培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價(jià)值觀、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念、履行社會(huì)責(zé)任和開(kāi)拓創(chuàng)新的企業(yè)精神。將企業(yè)文化建設(shè)融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，加強(qiáng)對(duì)員工的文化教育和熏陶，使其構(gòu)成員工行為守則的重要組成部分。不斷提升員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感，充分發(fā)揮員工的自身價(jià)值。

　　所屬公司還將員工在一線默默無(wú)聞、堅(jiān)守崗位、務(wù)實(shí)擔(dān)當(dāng)?shù)南冗M(jìn)事跡拍攝成微電影，增強(qiáng)了企業(yè)的感召力，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工的集體榮譽(yù)感、歸屬感和價(jià)值認(rèn)同，凝心聚力謀發(fā)展的氛圍逐步形成。

　　6. 資金活動(dòng)

　　(1)營(yíng)運(yùn)資金管理

　　公司建立了《資金管理制度》、《銀行票據(jù)管理制度》等制度，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的控制，規(guī)定了營(yíng)運(yùn)資金管理的原則，對(duì)相關(guān)崗位的分工與授權(quán)、結(jié)算條件以及監(jiān)督與檢查進(jìn)行了規(guī)范。公司實(shí)行銀行賬戶統(tǒng)一管理、現(xiàn)金歸集統(tǒng)一、資金預(yù)算統(tǒng)

　　一、資金籌集統(tǒng)一的“四個(gè)統(tǒng)一”資金管控模式，強(qiáng)化對(duì)子公司及下屬各單位的資金統(tǒng)一監(jiān)控，進(jìn)一步提高資金營(yíng)運(yùn)效率。報(bào)告期內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)后支付，未發(fā)生違規(guī)事項(xiàng)，公司資金營(yíng)運(yùn)與管理的內(nèi)部控制有效。

　　(2)籌資管理

　　公司建立了《資金籌集管理制度》、《募集資金使用管理辦法》等制度，進(jìn)一步規(guī)范籌資方式、籌資原則、籌資預(yù)測(cè)、籌資審批、籌集資金管理及使用、募集資金的存儲(chǔ)、管理和使用以及資料檔案管理等，最大限度保障投資者的合法權(quán)益，加強(qiáng)對(duì)籌集資金活動(dòng)的內(nèi)部控制，保證籌資活動(dòng)的合法性和效益性。公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)要求核算籌資業(yè)務(wù)，根據(jù)年度預(yù)算擬定籌資計(jì)劃，明確用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)籌資成本和潛在的風(fēng)險(xiǎn)作相應(yīng)的估計(jì)。設(shè)置專門(mén)崗位管理籌資業(yè)務(wù)，建立管理臺(tái)帳加強(qiáng)籌資管控。

　　(3) 投資管理

　　為降低投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的合法權(quán)益和保護(hù)股東利益，公司建立了《投資管理制度》、《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》、《投資監(jiān)控管理制度》和《基本建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理制度》等，明確了投資的原則、審批權(quán)限、信息披露的程序，促進(jìn)公司規(guī)范投資決策程序。報(bào)告期內(nèi)公司嚴(yán)格按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定核算投資業(yè)務(wù)。

　　7. 采購(gòu)業(yè)務(wù)

　　公司建立了《采購(gòu)管理制度》、《合格供方評(píng)審管理制度》、《招標(biāo)管理制度》、《工程造價(jià)管理制度》以及《競(jìng)爭(zhēng)性談判實(shí)施細(xì)則》等制度，規(guī)范公司相關(guān)交易與事項(xiàng)，明確了采購(gòu)行為、采購(gòu)審批流程、選擇供應(yīng)商和采購(gòu)方式，開(kāi)展合理且具有前瞻性的采購(gòu)預(yù)算，并及時(shí)修正；建立準(zhǔn)入、考核、獎(jiǎng)懲、淘汰制度，加強(qiáng)供應(yīng)商資格的動(dòng)態(tài)審核；對(duì)主要的采購(gòu)物資進(jìn)行價(jià)格跟蹤，健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，科學(xué)合理地確定采購(gòu)價(jià)格。

　　8. 資產(chǎn)管理

　　公司加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理，全面梳理管理流程，針對(duì)管理中的薄弱環(huán)節(jié)采取有效措施加以管控。同時(shí)關(guān)注資產(chǎn)減值跡象，按相關(guān)規(guī)定合理確認(rèn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，對(duì)可能出現(xiàn)的資產(chǎn)貶值、庫(kù)存物資積壓等資產(chǎn)狀況按相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　(1)存貨管理

　　科學(xué)、合理設(shè)置崗位及權(quán)限，制定完善的存貨接觸人員授權(quán)審批制度。編制科學(xué)、準(zhǔn)確的存貨預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃，合理控制庫(kù)存量。制定規(guī)范的存貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法。建立嚴(yán)格的倉(cāng)儲(chǔ)保管責(zé)任制，嚴(yán)格出入庫(kù)控制及保全控制。按期盤(pán)點(diǎn)存貨，建立完善的存貨盤(pán)點(diǎn)和處置審批程序。

　　(2)固定資產(chǎn)管理

　　公司建立了《固定資產(chǎn)實(shí)物管理制度》、《設(shè)備管理制度》以及《資產(chǎn)評(píng)估備案管理制度》等制度，明確固定資產(chǎn)的管理職責(zé)、劃分標(biāo)準(zhǔn)與分類管理、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)管理以及固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置管理，分別從固定資產(chǎn)的價(jià)值管理、實(shí)物管理、使用管理三方面對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理，通過(guò)設(shè)置審批權(quán)限加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處理的管控，防范資產(chǎn)流失。同時(shí)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)管理，以財(cái)務(wù)入賬資產(chǎn)清單進(jìn)行實(shí)物錄入實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)，每個(gè)年度進(jìn)行一次實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，確保實(shí)物資產(chǎn)管理的有效性。

　　9. 銷售業(yè)務(wù)

　　公司的銷售業(yè)務(wù)主要是天然氣與鹽產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，公司建立了一系列銷售方面的管理制度，明確銷售、發(fā)貨、收款、退貨換貨等環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，并建立完善的銷售計(jì)劃、價(jià)格管理、客戶開(kāi)發(fā)與評(píng)價(jià)、銷售合同訂立、發(fā)貨管理、貨款回收管理、售后服務(wù)等控制程序。預(yù)防舞弊、信用風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)欺詐、銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

　　10. 研究開(kāi)發(fā)

　　公司建立了《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》《設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》，規(guī)范研發(fā)立項(xiàng)審批、人員配備、研發(fā)過(guò)程控制、成果轉(zhuǎn)化、成果驗(yàn)收、成果保護(hù)、研發(fā)評(píng)估等各種研發(fā)活動(dòng)。

　　11. 工程項(xiàng)目

　　公司修訂了《工程建設(shè)管理制度》、《建設(shè)項(xiàng)目檔案管理辦法》、《建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收規(guī)定》和《工程建設(shè)質(zhì)量管理規(guī)定》等制度，規(guī)范工程立項(xiàng)、工程招標(biāo)、工程造價(jià)、工程施工、工程驗(yàn)收等工作程序，確保工程質(zhì)量與安全、工程項(xiàng)目決策合法合規(guī)，確保項(xiàng)目符合公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，防范內(nèi)部舞弊行為，避免公司資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)，嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目質(zhì)量，避免成本加大和安全隱患；嚴(yán)控預(yù)算，選擇適當(dāng)?shù)脑靸r(jià)方法、依據(jù)和程序，防止工程造價(jià)不準(zhǔn)確、預(yù)算支出失去有效控制；

　　工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，確保合法、真實(shí)、完整，避免資產(chǎn)損失或賬實(shí)不符。

　　12. 擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　公司建立了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，明確了對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限、辦理程序、被擔(dān)保企業(yè)的資格、反擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保的信息披露及對(duì)外擔(dān)保的跟蹤、監(jiān)督與檔案管理等要求。公司對(duì)外擔(dān)保嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行管理，并按要求在交易所指定的網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　13. 業(yè)務(wù)外包

　　公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，確定外包范圍為非核心業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)外包和嚴(yán)格審批外包業(yè)務(wù)合同。

　　制定《外委作業(yè)和外來(lái)用工管理制度》和相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范承包方選擇、業(yè)務(wù)外包合同簽訂、業(yè)務(wù)外包過(guò)程管理、業(yè)務(wù)外包成果驗(yàn)收環(huán)節(jié)等職責(zé)、權(quán)限、范圍、標(biāo)準(zhǔn)控制，防范經(jīng)營(yíng)、法律、商業(yè)泄密等風(fēng)險(xiǎn)。

　　14. 財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司財(cái)務(wù)報(bào)告以真實(shí)的交易事項(xiàng)和完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料為依據(jù)，按照有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法進(jìn)行編制。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要建立了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度》等制度，規(guī)范會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)記錄，明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制和復(fù)核程序，公司的重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、收入確認(rèn)、往來(lái)核對(duì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)等工作，均按規(guī)定和要求有序開(kāi)展，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、有效。

　　15. 全面預(yù)算

　　公司實(shí)行全面預(yù)算管理，建立了《全面預(yù)算管理制度》，明確了預(yù)算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制、分析與考核。根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按照上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序，編制年度全面預(yù)算。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督、考核和控制，避免預(yù)算的盲目性，增強(qiáng)預(yù)算的可行性。通過(guò)對(duì)預(yù)算編制依據(jù)及完成情況的考核結(jié)果的抽查，報(bào)告期公司全面預(yù)算內(nèi)部控制基本有效。

　　16. 合同管理

　　為防控法律和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了《合同管理制度》、《法律事務(wù)管理辦法》以及《失信違規(guī)行為責(zé)任追究制度》等，明確了合同歸口管理部門(mén)及合同的擬定、審批、執(zhí)行、變更和解除、糾紛處理、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)的程序和要求，確保合同和協(xié)議在簽訂、審批、執(zhí)行等合法合規(guī)，避免和降低法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防范權(quán)益受損；并要求定期開(kāi)展檢查和評(píng)價(jià)合同管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)合同有效履行，切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

　　報(bào)告期內(nèi)按相關(guān)規(guī)定對(duì)合同管理情況開(kāi)展專項(xiàng)檢查，確保合同管理內(nèi)部控制的有效性。

　　17. 內(nèi)部信息傳遞

　　公司為及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞內(nèi)部信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效溝通。建立了《會(huì)議管理制度》《公文管理制度》《保密管理制度》，規(guī)范內(nèi)部信息的收集與傳遞及反舞弊機(jī)制；通過(guò) OA 進(jìn)行相關(guān)文件的流轉(zhuǎn)簽批，加快了內(nèi)部審批的過(guò)程，提高了工作效率，保障了所屬公司、在建項(xiàng)目與公司本部溝通的及時(shí)性、有效性

　　18. 信息系統(tǒng)為加強(qiáng)和規(guī)范公司信息化管理工作，公司制定了《軟件開(kāi)發(fā)管理辦法》、《信息網(wǎng)絡(luò)維護(hù)管理制度》等電子信息系統(tǒng)控制制度，在報(bào)告期內(nèi)修訂了《信息化管理規(guī)定》，對(duì)信息化規(guī)劃建設(shè)管理、系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)維護(hù)、安全與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息資源管理、信息標(biāo)準(zhǔn)化管理進(jìn)行了規(guī)范。

　　19.內(nèi)部監(jiān)督

　　報(bào)告期內(nèi)公司按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以各項(xiàng)應(yīng)用指引和制度為依據(jù)，對(duì)公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。公司建立了《內(nèi)部審計(jì)制度》等，明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限、工作范圍與內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部審計(jì)工作程序。報(bào)告期內(nèi)按年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)、專項(xiàng)檢查工作，定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)審工作情況。

　　20.信息披露

　　公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》，明確了信息的收集、報(bào)告、流轉(zhuǎn)、審核程序及信息披露的基本原則、審批程序、定期(臨時(shí))報(bào)告、相關(guān)公告的披露與監(jiān)管。

　　(二) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)

　　公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及管理制度等，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。通過(guò)組織相關(guān)單位(部門(mén))對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行自評(píng)，匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，撰寫(xiě)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　2．內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和

　　一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和

　　風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　a 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如

　　下：

　　一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷營(yíng)業(yè)收入錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入的 2%營(yíng)業(yè)收入的2%≤錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入的 5%

　　錯(cuò)報(bào) ≥營(yíng)業(yè)

　　收入的 5%資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%

　　資 產(chǎn) 總 額0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的1%

　　錯(cuò)報(bào) ≥資產(chǎn)

　　總額 1%內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與公司利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量；內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與公司資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。

　　b、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷包括：①公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員舞弊；②公司對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；④控制環(huán)境無(wú)效。

　　財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷包括：①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)

　　用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；③對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

　　財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　(2) 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　a公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷造成公司直接財(cái)產(chǎn)損失直接財(cái)產(chǎn)損失＜上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.5%上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 0.5%≤直財(cái)產(chǎn)損失＜上年經(jīng)審計(jì)凈產(chǎn) 2%直接財(cái)產(chǎn)損失≥上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 2%

　　b 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)

　　如下：

　　重大缺陷：①違犯國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件，引起政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案或引發(fā)重大訴訟；②“三重一大”事項(xiàng)未經(jīng)過(guò)集體決策程序或因決策程序不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略或決策出現(xiàn)重大失誤；③媒體負(fù)面報(bào)道頻現(xiàn)；④涉及公司投資、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)等重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；⑤信息披露內(nèi)部控制失效，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門(mén)公開(kāi)譴責(zé)及以上處罰；⑥內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

　　重要缺陷：①未開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)未覆蓋重要業(yè)務(wù)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，不能實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)；②內(nèi)部信息溝通存在嚴(yán)重障礙。 對(duì)外信息披露未經(jīng)授權(quán)。 信息內(nèi)容不真實(shí)，遭受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開(kāi)譴責(zé)以下處罰；③合同履行不利、商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不利，導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)糾紛或法律訴訟，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)形象和信譽(yù)。

　　一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷。

　　2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大與重要缺陷。

　　四、持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的情況

　　2017 年，公司積極拓展內(nèi)部控制檢查方式、方法，提高檢查的系統(tǒng)性和實(shí)效性，一是對(duì)每季度發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易、信息披露、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、委托理財(cái)、大額資金往來(lái)等重要事項(xiàng)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行自查和抽查，將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，通過(guò) OA 辦公流程，以報(bào)告形式反饋到相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改落實(shí)，并定期進(jìn)行復(fù)查；二是開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)，發(fā)現(xiàn)子公司在工程管理、存貨管理及收入確認(rèn)等方面存在一定缺陷，通過(guò)持續(xù)的督促、改進(jìn)工作，已將缺陷進(jìn)行了整改。報(bào)告期，公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露等方面有了較好的內(nèi)部控制，為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制提供了有力保障，對(duì)編制真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供了合理的保證。

　　五、公司其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明無(wú)

　　董事長(zhǎng)(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)): 楊萬(wàn)華云南能源投資股份有限公司董事會(huì)

　　二○一八年三月二十八日