平安證券股份有限公司

　　關(guān)于新鄉(xiāng)化纖股份有限公司

　　2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的專項(xiàng)核查意見

　　平安證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“平安證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”)作為新鄉(xiāng)

　　化纖股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“新鄉(xiāng)化纖”、“公司”) 2016年度非公開發(fā)行A股股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司2017年度《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下核查意見。

　　一、新鄉(xiāng)化纖內(nèi)部控制的基本情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司各職能部門、生產(chǎn)系統(tǒng)及全資子公司新疆白鷺纖維有限公司、新鄉(xiāng)市白鷺能源服務(wù)有限公司、控股子公司新鄉(xiāng)市星鷺科技有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100.00%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100.00%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大投資、信息披露。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《新鄉(xiāng)化纖股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　二、公司對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)了新鄉(xiāng)化纖2017年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

　　大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)認(rèn)為，新鄉(xiāng)化纖按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　四、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)新鄉(xiāng)化纖《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的核查意見

　　通過對(duì)新鄉(xiāng)化纖內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況的核查，本保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

　　新鄉(xiāng)化纖現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況基本符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求，公司出具的2017年度《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。

　　(以下無(wú)正文)【本頁(yè)無(wú)正文，為《平安證券股份有限公司關(guān)于新鄉(xiāng)化纖股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的專項(xiàng)核查意見》之簽章頁(yè)】

　　保薦代表人：

　　周 鵬 趙 宏平安證券股份有限公司

　　2018 年 3 月 27 日