公司代碼：600192 公司簡稱：長城電工

　　蘭州長城電工股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

　　蘭州長城電工股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二. 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　√有效 □無效

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：母公司各部門、各子公司、各分公司等。

　　2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 95%

　　納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 95%

　　3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　(1)組織架構(gòu)

　　公司按照國家相關(guān)法律法規(guī)要求，不斷完善公司章程，公司依法設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，建立了以《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等一套較為完善的治理制度，明確了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限、議事程序，明確了董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)和義務(wù)，以及各機(jī)構(gòu)之間權(quán)利制衡關(guān)系，從而使公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、權(quán)責(zé)明確、精簡高效、規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)了投資者和公司利益。

　　董事會由 9 名董事組成，其中：3 名為獨(dú)立董事。董事會設(shè)董事長 1 人，副董事長 1 名。董事會分別設(shè)立了戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門委員會，制定了專門委員會實(shí)施細(xì)則。

　　監(jiān)事會是股東大會領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與董事會并立，依法監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履職情況。監(jiān)事會由 3 人組成。

　　公司結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求等合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)權(quán)限。并對各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定了具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等。

　　(2)發(fā)展戰(zhàn)略

　　董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目決策進(jìn)行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)制度，明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實(shí)施、評估和調(diào)整的程序，規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容，以增強(qiáng)公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　公司根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要，制定下發(fā)了“十三五”發(fā)展規(guī)劃，明確了中長期發(fā)展目標(biāo)和主要工作措施，并通過年度經(jīng)營計(jì)劃和全面預(yù)算管理等方式，將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)到年度生產(chǎn)經(jīng)營活動中，保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實(shí)到位。

　　(3)人力資源

　　公司重視人力資源建設(shè)，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源狀況和未來需求預(yù)測，制定了人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和推進(jìn)措施，優(yōu)化人力資源整體布局，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置，全面提升公司核心競爭力。

　　(4)社會責(zé)任

　　公司重視履行社會責(zé)任，在生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，在為股東創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，順應(yīng)國家和社會的全面發(fā)展，努力做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

　　(5)企業(yè)文化

　　公司建立了符合自身發(fā)展的企業(yè)文化理念體系，以“和合、忠誠、專業(yè)、創(chuàng)新”為企業(yè)精神，以人為本、重視人才，加強(qiáng)母子文化融合，統(tǒng)一品牌建設(shè)，形成了完整而獨(dú)特的企業(yè)文化理念體系，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展。為公司更好、更快的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

　　(6)資金活動

　　公司根據(jù)實(shí)際情況，全面梳理貨幣資金業(yè)務(wù)流程，科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位，明確貨幣資金各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求；遵循現(xiàn)金、銀行賬戶、票據(jù)、印鑒管理的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)保障公司的貨幣資金安全；完善貨幣資金信息的報(bào)告制度，定期或不定期檢查和評價(jià)資金活動情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

　　(7)擔(dān)保業(yè)務(wù)公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，在對外擔(dān)保的對象審查、決策權(quán)限、業(yè)務(wù)審議程序、合同簽訂程序、對外擔(dān)保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司嚴(yán)禁子公司對外擔(dān)保，允許子公司對其子公司進(jìn)行擔(dān)保，但需報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)。

　　(8)采購業(yè)務(wù)

　　公司結(jié)合實(shí)際情況，全面梳理采購業(yè)務(wù)流程，完善了采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度。統(tǒng)籌安排采購計(jì)劃，明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。對大宗物資實(shí)行公開招標(biāo)，集中采購，以降低采購成本。建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評價(jià)采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。

　　(9)資產(chǎn)管理

　　①固定資產(chǎn)

　　公司全面梳理固定資產(chǎn)投資、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等業(yè)務(wù)流程，科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位，明確了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求。科學(xué)合理控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，規(guī)范固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、維護(hù)的技術(shù)指標(biāo)及操作要求。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的投保，確保固定資產(chǎn)的安全完整。制定符合國家統(tǒng)一要求的固定資產(chǎn)成本核算、折舊計(jì)提方法，關(guān)注固定資產(chǎn)減值跡象，合理確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失，保證固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。

　　②存貨

　　公司在存貨管理活動中，全面梳理存貨業(yè)務(wù)流程，科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位。明確規(guī)定存貨相關(guān)業(yè)務(wù)活動的程序和制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)。關(guān)注存貨減值跡象，合理確認(rèn)存貨減值損失，不斷提高公司資產(chǎn)管理水平。

　　③無形資產(chǎn)

　　公司十分重視對無形資產(chǎn)的管理，全面梳理了無形資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收、使用、保全處置等業(yè)務(wù)流程。

　　明確了無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，完善無形資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、維護(hù)的具體的規(guī)章制度。加強(qiáng)公司品牌等無形資產(chǎn)的保護(hù)，確保公司合法權(quán)益不受侵犯。制定符合國家統(tǒng)一要求的無形資產(chǎn)成本核算、攤銷等方法，保證無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。

　　(10)關(guān)聯(lián)交易

　　公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決的要求。公司參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬全資子公司在發(fā)生交易活動時(shí)，相關(guān)責(zé)任人通過仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。

　　公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，相關(guān)人員第一時(shí)間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會議召集人在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會及見證律師在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。

　　(11)信息披露

　　本公司嚴(yán)格按照證券法律法規(guī)，制訂了《信息披露管理制度》。董事長是公司信息披露的最終責(zé)任人；董事會秘書是信息披露的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)和投資者關(guān)系管理工作。董事會辦公室是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會秘書直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。

　　公司嚴(yán)格按照信息披露規(guī)定履行信息披露義務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地披露有關(guān)信息，公平地對待所有股東，確保公司所有股東能夠有平等的機(jī)會獲得公司信息，提高了公司透明度。

　　(12)銷售業(yè)務(wù)

　　公司通過完善銷售管理制度，對銷售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制，確定了適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略，明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保了不相容職位相分離。銷售控制內(nèi)容涵蓋了銷售預(yù)算和銷售計(jì)劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價(jià)格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項(xiàng)，與公司的銷售實(shí)際情況相匹配，提高了銷售工作的效率，確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。

　　(13)研究與開發(fā)

　　公司高度重視產(chǎn)品開發(fā)工作，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、結(jié)合市場開拓和技術(shù)進(jìn)步要求，科學(xué)制定工藝研發(fā)和產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃，強(qiáng)化工藝研發(fā)和產(chǎn)品開發(fā)全過程管理，規(guī)范工藝研發(fā)和產(chǎn)品開發(fā)等行為，促進(jìn)新技術(shù)、新工藝和新產(chǎn)品成果的有效利用，不斷提高公司的自主創(chuàng)新能力。

　　(14)工程項(xiàng)目

　　公司完善了工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，梳理了各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范了工程預(yù)算、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等工作流程。明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性研究與決策、預(yù)算編制與審核、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離。強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，實(shí)行問責(zé)制，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。公司產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，工程立項(xiàng)符合程序、調(diào)研論證充分，項(xiàng)目資金單設(shè)賬戶、專款專用，工程招標(biāo)在嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上嚴(yán)加管理、實(shí)行外部招標(biāo)，工程建設(shè)過程監(jiān)督不斷加強(qiáng)，洽商變更得到嚴(yán)格控制。基地建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展順利，管控合法合規(guī)。

　　(15)財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)要求和自身實(shí)際情況，全面梳理財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對外提供和分析利用的業(yè)務(wù)流程，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和崗位分離，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理。

　　公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法、程序、內(nèi)容及對外提供的審批程序，均嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法規(guī)的要求，確保了財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整，報(bào)告充分及時(shí)。公司科學(xué)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容，對財(cái)務(wù)報(bào)告所披露的信息進(jìn)行有效分析，并利用這些信息滿足公司經(jīng)營管理決策需要。

　　(16)全面預(yù)算

　　公司建立全面預(yù)算管理體系，明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。公司在建立和實(shí)施預(yù)算控制過程中，權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工清晰明了，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理，確保了預(yù)算編制與調(diào)整的依據(jù)充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學(xué)。

　　預(yù)算執(zhí)行控制符合公司的授權(quán)審批規(guī)定，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，設(shè)立了預(yù)算預(yù)警指標(biāo)，完善預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，加強(qiáng)預(yù)算信息溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并制定相關(guān)改進(jìn)措施，預(yù)算考核制度明確，指標(biāo)合理，獎懲有據(jù)，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。

　　(17)合同管理

　　公司明確法律事務(wù)部為合同歸口管理部門，明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，并制定了標(biāo)準(zhǔn)合同范本。定期檢查和評價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合同有效履行，切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　(18)信息系統(tǒng)

　　公司制定了《計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用及安全管理辦法》、《信息化管理辦法》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理辦法》、《EAS集團(tuán)管控系統(tǒng)管理》等信息系統(tǒng)管理制度，對各應(yīng)用系統(tǒng)的使用以及計(jì)算機(jī)配置原則、計(jì)算機(jī)使用、網(wǎng)絡(luò)使用、數(shù)據(jù)資料安全等方面的管理內(nèi)容及考核措施作了明確規(guī)定，采用相關(guān)的方法、手段、技術(shù)、制度、流程和文檔等，對 IT 運(yùn)行環(huán)境(如硬軟件環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等)、IT 業(yè)務(wù)系統(tǒng)和 IT 運(yùn)維人員進(jìn)行綜合管理，加強(qiáng)了各應(yīng)用系統(tǒng)的正常、安全、受控、有效運(yùn)行，確保了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中廣泛采用計(jì)算機(jī)控制，應(yīng)用在公司的研發(fā)、生產(chǎn)、物流、財(cái)務(wù)、銷售、服務(wù)、辦公等環(huán)節(jié)，提高工作和決策效率。

　　信息系統(tǒng)評價(jià)主要涉及信息系統(tǒng)開發(fā)、信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)、信息系統(tǒng)應(yīng)用控制等方面。

　　(19)業(yè)務(wù)外包

　　公司根據(jù)自身實(shí)際情況，制定了《業(yè)務(wù)外包管理標(biāo)準(zhǔn)》等制度，規(guī)范業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過程的監(jiān)控，防范業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)。

　　業(yè)務(wù)外包評價(jià)主要涉及制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案、審核批準(zhǔn)、選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包活動、業(yè)務(wù)外包過程管理、驗(yàn)收、會計(jì)控制等方面。

　　(20)內(nèi)部信息傳遞

　　公司注重加強(qiáng)對內(nèi)部信息的管理，全面梳理內(nèi)部信息傳遞過程中的薄弱環(huán)節(jié)，建立了較為科學(xué)的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確了內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求和密級分類、傳遞方式、傳遞范圍以及管理層級的職責(zé)權(quán)限等，促進(jìn)內(nèi)部報(bào)告的有效利用，充分發(fā)揮內(nèi)部報(bào)告的作用。

　　內(nèi)部信息傳遞評價(jià)主要涉及收集整理內(nèi)外部信息、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部報(bào)告有效使用、反舞弊等方面。

　　(21)對子公司的管控

　　公司通過向子公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等重要高級管理人員加強(qiáng)對其管理，公司職能部門對子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，從公司治理、日常經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等各方面對子公司實(shí)施了有效的監(jiān)督。明確要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，并嚴(yán)格遵守《公司章程》等的相關(guān)規(guī)定；對子公司實(shí)行統(tǒng)一的會計(jì)政策，建立對各子公司的績效綜合考核體系，有效實(shí)施了對子公司的內(nèi)控管理并從公司治理、日常經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等各方面督促子公司按照法律法規(guī)的要求規(guī)范運(yùn)作，報(bào)告期內(nèi)，公司對子公司實(shí)施了有效的管理。

　　上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營控制、財(cái)務(wù)管理控制、信息披露控制等主要方面，不存在重大遺漏。

　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　資金活動風(fēng)險(xiǎn)、原料采購風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)、會計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)等。

　　5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項(xiàng)無其他說明事項(xiàng)。

　　(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《2017年內(nèi)部控制評價(jià)工作方案》，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)利潤總額潛在錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)≥利潤總額的 10%且

　　1000 萬元

　　利潤總額的5%且500萬元

　　≤錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的 10%

　　且 1000 萬元

　　錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的 5%且

　　500 萬元資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1%且

　　4000 萬元

　　資產(chǎn)總額的 0.5%且 2000

　　萬元≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的

　　1%且 4000 萬元

　　錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額 0.5%且

　　2000 萬元經(jīng)營收入潛在錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)≥營業(yè)收入總額的 1%

　　且 2000 萬元

　　經(jīng)營收入總額的 0.5%且

　　1000 萬元≤錯(cuò)報(bào)＜營業(yè)收

　　入總額的 1%且 2000 萬元

　　錯(cuò)報(bào)＜營業(yè)收入總額的

　　0.5%且 1000 萬元所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)

　　錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益總額的

　　1%且 2000 萬元

　　所有者權(quán)益總額的 0.5%且

　　1000 萬元≤錯(cuò)報(bào)＜所有者

　　權(quán)益總額的 1%且 2000 萬元

　　錯(cuò)報(bào)＜權(quán)益總額的 0.5%且

　　1000 萬元

　　說明:無

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。

　　出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：①董事、監(jiān)事和高級管理人員存在任何程度的舞弊；②控制環(huán)境無效；③發(fā)現(xiàn)并報(bào)告管理層的重大內(nèi)控缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后，并未加以改正；④關(guān)聯(lián)交易總額超過股東會批準(zhǔn)的交易額度的缺陷；⑤公司更正已

　　公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；⑥外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；⑦董事會及其審計(jì)委員會、審計(jì)監(jiān)察部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。⑧其他影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

　　重要缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到

　　和超過重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。

　　一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　說明：

　　無

　　3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)直接財(cái)產(chǎn)損失金額

　　1000 萬元以上 500 萬元(含 500 萬元)

　　-1000 萬元

　　10 萬元(含 10 萬元)-500萬元

　　重大負(fù)面影響 或已經(jīng)對外正式披露并對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　或受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　或受到省級(含省級)以下政府部門處罰但未對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　說明：

　　無

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 根據(jù)其直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素確定。出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。①公司缺乏民主決策程序，缺乏“三重一大”決策程序；②公司決策程序不科學(xué)，如決策失誤，造成重大損失等；③違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；④核心管理人員或核心技術(shù)人員紛紛流失；⑤媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；⑥內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要

　　缺陷未得到整改；⑦重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

　　重要缺陷 除重大缺陷外的其他缺陷按影響程度確定為重要缺陷

　　一般缺陷 除重大缺陷外的其他缺陷按影響程度確定為一般缺陷

　　說明：

　　無

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　針對審計(jì)測試過程中，發(fā)現(xiàn)并提出的公司內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)層面和執(zhí)行層面存在的一般缺陷與改進(jìn)建議，公司及時(shí)下發(fā)整改通知，要求總部及子公司限期完成整改。公司組織對總部及子公司《2017 年內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施計(jì)劃》的執(zhí)行、2017 年 1-10 月內(nèi)控審計(jì)缺陷整改情況進(jìn)行核查。經(jīng)檢查，實(shí)施計(jì)劃基本落實(shí)、問題缺陷全部整改到位。

　　對 2017 年內(nèi)控評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷及問題，公司及子公司充分重視，制定相應(yīng)整改計(jì)劃組織整改并進(jìn)行復(fù)查。

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　針對審計(jì)測試過程中，發(fā)現(xiàn)并提出的公司內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)層面和執(zhí)行層面存在的一般缺陷與改進(jìn)建議，公司及時(shí)下發(fā)整改通知，要求總部及子公司限期完成整改。公司組織對總部及子公司《2017 年內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施計(jì)劃》的執(zhí)行、2017 年 1-10 月內(nèi)控審計(jì)缺陷整改情況進(jìn)行核查。經(jīng)檢查，實(shí)施計(jì)劃基本落實(shí)、問題缺陷全部整改到位。

　　對 2017 年內(nèi)控評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷及問題，公司及子公司充分重視，制定相應(yīng)整改計(jì)劃組織整改并進(jìn)行復(fù)查。

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　√適用 □不適用

　　針對審計(jì)測試過程中，發(fā)現(xiàn)并提出的公司內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)層面和執(zhí)行層面存在的一般缺陷與改進(jìn)建議，公司及時(shí)下發(fā)整改通知，要求總部及子公司限期完成整改。經(jīng)檢查，問題缺陷全部整改到位。

　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

　　√適用 □不適用

　　根據(jù)公司《2017年內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施計(jì)劃》進(jìn)度安排，重點(diǎn)開展以下方面工作：

　　2017 年 5 月初，組織召開了長城電工 2017 年度內(nèi)控建設(shè)實(shí)施工作專題會。通過開展“回頭看”，系統(tǒng)總結(jié)了長城電工 2012年以來內(nèi)部控制工作存在的風(fēng)險(xiǎn)識別不到位、執(zhí)行層面需加強(qiáng)等五方面問題，提出了全面識別排除隱患、有章必循加強(qiáng)執(zhí)行等五方面改進(jìn)方向和措施，并從七個(gè)方面對兩級公司 2017年內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署，為推動長城電工內(nèi)控工作水平再上新臺階提出了新思路、新措施。

　　2017年 7月中旬，由董事會辦公室會同審計(jì)監(jiān)察部組成核查小組，先后對 10戶子公司的內(nèi)控缺陷

　　整改、內(nèi)部控制制度建設(shè)以及上半年內(nèi)控工作計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)核查，并隨機(jī)抽取采購合同和銷售合同，對采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)開展全流程測試，重點(diǎn)核查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別、流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行規(guī)范情況，有效促進(jìn)子公司內(nèi)控管理水平的提高。

　　2017 年 11 月初，組織瑞華會計(jì)師事務(wù)所對長城電工兩級公司 2017 年 1-10 月內(nèi)部控制進(jìn)行預(yù)審，對預(yù)審提出的內(nèi)控缺陷和問題，按期完成整改，并啟動 2017 年度內(nèi)控自評價(jià)工作，為年度內(nèi)控審計(jì)打好基礎(chǔ)。

　　2017年12月份公司組織對內(nèi)部控制進(jìn)行自我評價(jià)，編制并下發(fā)了《2017年內(nèi)部控制評價(jià)工作方案》，總部及子公司根據(jù)評價(jià)方案和實(shí)際情況開展評價(jià)工作，完成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的編制。

　　2018 年公司將根據(jù)實(shí)際運(yùn)營情況，進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)內(nèi)控制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立和完善

　　以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制制度；進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司可持續(xù)健康發(fā)展。

　　3. 其他重大事項(xiàng)說明

　　□適用 √不適用

　　董事長(已經(jīng)董事會授權(quán))：楊林蘭州長城電工股份有限公司

　　2018年3月26日