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　　Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)河南思維自動化設備股份有限公司內部控制審計報告

　　大華內字[2018]000044 號河南思維自動化設備股份有限公司內部控制審計報告(截止 2017年 12月 31 日)

　　目 錄

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　　一、 內部控制審計報告

　　內 部 控 制 審 計 報 告

　　大華內字[2018]000044號

　　河南思維自化設備股份有限公司全體股東：

　　按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了河南思維自化設備股份有限公司(以下簡稱思維

　　公司)2017年 12月 31日的財務報告內部控制的有效性。

　　一、企業對內部控制的責任

　　按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業董事會的責任。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

　　三、內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

　　大華內字[2018]000044 號內部控制審計報告河南思維自動化設備股份有限公司

　　2017 年度內部控制評價報告

　　河南思維自動化設備股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其《企業內部控制配套指引》

　　的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制的有效性進行了評價。

　　一、 董事會聲明

　　公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

　　公司內部控制的目標是：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。

　　由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變，本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。

　　大華內字[2018]000044 號內部控制審計報告

　　二、 內部控制評價工作的總體情況

　　內部控制評價工作由公司董事會及其下設的審計委員會領導，組成以審計部門為主導多部門參與的評價小組，對納入評價范圍的主要風險領域和單位進行評價。

　　1、內部控制體系的建立

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司治理，規范公司內部控制的組織架構，合理設置了管理職能部門，制定了比較系統的管理控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一個比較完善的內部控制體系。

　　2、內部控制評價工作的組織領導

　　公司董事會是內部控制評價的最高決策機構和最終責任者，董事會審計委員會作為公司董事會的專門委員會，是內部控制評價的領導機構和直接責任者，代表董事會領導和監督內部控制評價。審計部作為內部控制監督評價的職能部門，按照審計委員會的授權和委托，負責組織實施內部控制有效性評價，評價工作對董事會審計委員會負責。

　　3、內部控制評價工作的人員組成

　　公司審計部組成評價工作小組，集中抽調審計人員實施內部控制評價工作。評價工作組由審計部經理任組長，負責制定內部控制評價方案、組織安排現場測試、監督跟進問題整改、溝通協調相關事宜，并領導評價工作組實施具體的內部控制現場測試評價工作。

　　4、內部控制評價工作聘請的專業機構

　　公司已聘請大華會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內部控制進行獨立審計。

　　大華內字[2018]000044 號內部控制審計報告

　　三、內公司內部控制評價的依據本評價報告是根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的

　　《企業內部控制基本規范》(以下簡稱“基本規范”)及《企業內部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)等規范性文件的要求，結合公司《內部控制制度和評價辦法》等相關制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至 2017 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

　　四、內部控制評價的范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及控股子公司河南思維信息技術有限公司、北京思維鑫科信息技術有限公司、河南思維精工電子設備有限公司。納入評價范圍的單位占比：納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 99.25%，納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額

　　之比 96.06%。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理、組織機構、生產經營管理、人力資源與薪酬管理、財務會計控制管理、關聯交易管理、貨幣資金管理、投資管理、對外擔保管理、固定資產管理、銷售與收款管理、采購與付款管理、成本費用管理、生產與質量管理、存貨與倉儲管理、募集資金使用管理、信息披露管理等。

　　重點關注的高風險領域主要包括資金資產安全性風險、應收賬款風險、產品質量風險等。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公大華內字[2018]000044 號內部控制審計報告

　　司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　五、內部控制評價的程序和方法

　　內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行。內部評價包括內控評價準備階段、實施階段和報告階段， 評價過程中，我們采用了個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷。

　　六、內部控制缺陷及其認定

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和

　　一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承

　　受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持

　　一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　(一)財務報告內部控制缺陷認定標準

　　1、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準

　　利 潤 總 額潛在錯報

　　財務報告錯報金額≥利

　　潤總額的 5%

　　利潤總額的 3%≤財務報告

　　錯報金額＜5%

　　財務報告錯報金額＜利

　　潤總額的 3%

　　資 產 總 額潛在錯報

　　財務報告錯報金額≥資

　　產總額的 1%

　　資產總額的0.5%≤財務報告

　　錯報金額＜1%

　　財務報告錯報金額＜資

　　產總額的 0.5%

　　營 業 收 入潛在錯報

　　財務報告錯報金額≥營

　　業收入總額的 1%

　　營業收入總額的0.5%≤財務

　　報告錯報金額＜1%

　　財務報告錯報金額＜營

　　業收入總額的 0.5%

　　凈 資 產 潛在錯報

　　財務報告錯報金額≥凈

　　資產總額的 1%

　　凈資產總額的0.5%≤財務報

　　告錯報金額＜1%

　　財務報告錯報金額＜凈

　　資產總額的 0.5%

　　大華內字[2018]000044 號內部控制審計報告

　　2、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質 定性標準重大缺陷

　　單獨缺陷或連同其他缺陷，導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯報。出現下列情形的，認定為重大缺陷：

　　(1)董事、監事和高級管理人員舞弊；

　　(2)注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；

　　(3)公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。

　　重要缺陷

　　單獨缺陷或連同其他缺陷，導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯報但仍應引起管理層重視的錯報。

　　一般缺陷 不構成重大缺陷、重要缺陷的其他內部控制缺陷。

　　(二)非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　1、公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準直接或間接經濟損失直接或間接經濟損失

　　﹥凈資產的 1%

　　凈資產的 0.5%＜直接或間接

　　的經濟損失≤凈資產的 1%

　　直接或間接的經濟損失≤

　　凈資產的 0.5%

　　2、公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質 定性標準重大缺陷

　　以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：

　　(1)違反國家法律法規；

　　(2)企業決策程序不科學，導致決策失誤；

　　(3)重要管理人員、關鍵技術人員流失嚴重；

　　(4)媒體負面新聞頻現；

　　(5)重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效；

　　(6)內部控制評價結果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。

　　重要缺陷

　　(1)個別事件受到政府部門或監管機構處罰；

　　(2)決策失誤對公司經營產生中度影響；

　　(3)媒體負面新聞對公司產生中度負面影響；

　　(4)重要業務制度不完善。

　　一般缺陷 不屬于重大缺陷和重要缺陷范疇的其他內部控制缺陷。

　　根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，我們發現報告期內不存在重大缺陷和重要缺陷。