中國航發動力控制股份有限公司

　　關于 2017年度內部控制評價報告的議案

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求

　　(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合中國航發動力控制股份有限公司(以下簡稱公司)內部控制制度，按照《中國航發動力控制股份有限公司2017年度內部控制測試評價工作方案》，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2017年

　　12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：母公司中國航發動力控制股份有限公司及子公司中國航發西安動力控制科技有限公司、中國航發貴州紅林航空動力控制科技有限公司、中國航發北京航科發動機控制系統科技有限公司、中國航發長春控制科技有限公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的98.77%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的98.92%；

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括:發展戰略、組織架構、黨建與監察、資本運作、人力資源、營運資金管理、固定資產管理、工程項目、存貨管理、采購業務、合同管理、研究與開發、質量管理、銷售業務、全面預算、財務報告、投資管理、風險管理、法律事務管理、內部監督等主題進行。

　　重點關注的高風險領域主要包括發展戰略、投資管理、人力資源、營運資金管理、研究與開發、質量管理、銷售業務、采購業務以及存貨管理等業務領域。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　2017年度主要內部控制體系主要建設情況如下：

　　1.內部環境：一方面，落實中共中央關于加強國有企業黨建的相關要求，將黨建相關工作納入公司章程，進一步將加強黨的領導和完善公司治理統一起來；另一方面，修訂完善“三重一大”決策實施辦法，規范重大決策事項決策程序，進一步提高決策的民主性、科學性，為公司發展創造良好的內部環境。

　　2.控制活動：一是董事會及公司經營層統一領導下，制定健全完善制度實施計劃，進一步規范了內控與風險、全面預算管理、募投項目管理、信息披露管理、行政事務管理等制度及相關業務流程，嚴把制度法律審核關，優化控制活動；二是圍繞上市公司中心工作，以運營風險防控為主戰場，組建跨部門“運營風險防控能力建設突擊隊”，突擊隊員主動作為、務實奉獻，積極識別和構建預警體系，防范公司運營風險；三是進一步細化了規范運作流程及事項，根據公司定位和監管規定，細化《規范運作相關事項的說明》及流程圖，形成管理清單，以信息披露為抓手，開展各類培訓15次，通過外邀監管員和專家、內部授課及發布課件等多形式促進員工對規范運作的理解和操作的解讀。

　　3.信息與溝通：一方面，梳理明確規范運作要求子公司定期上報信息的類別清單及溝通渠道，進一步健全母子公司信息溝通機制；另一方面，通過組織內、外部審計發現的問題交流、上市公司規范運作培訓、募集資金投資項目審計與驗收、高級管理人員走訪調研，促進了全公司范圍內經驗知識的共享與交流。

　　4.內部監督：一是發揮內部審計在內部控制活動中的作用，開展會計基礎規范工作檢查、上市公司規范運作調研檢查以及募集資金投資項目審計等工作，促進公司內部控制不斷完善；二是日常監督和專項監督機制的有效性進行評價，公司監事會、董事會審計委員會、內部審計機構作為對公司經營行為進行監督機構，通過日常監督和專項監督對公司內部控制體系的建立與實施情況進行監督檢查。

　　公司采取日常監督、專項監督與年度測評相結合，將內部控制的專項評價納入管理審計和經濟責任審計，并通過月度業務計劃、運營分析等控制手段對公司經營管理活動進行監控。按照《2017年度內部控制測試評價工作方案》規定，在遵循全面性、重要性及客觀性原則的基礎上，查找內部控制缺陷并監督整改，切實保障了公司各項內部控制制度的貫徹執行和有效實施，促進公司防范風險能力提升。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　公司依據企業內部控制規范體系及《內部控制手冊》組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據中國證監會和財政部2014年1月聯合下發的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控制評價報告的一般規定》中第十五條“內部控制評價工作依據及缺陷認定標準應當披露公司開展內部控制評價工作的具體依據以及進行缺陷認定的具體標準及其變化情況。公司應當區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，分別披露重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定標準?！钡囊幎?，公司結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，修訂了《內部控制缺陷認定標準》，具體認定標準如下：

　　1.財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量及定性標準如下：

　　缺陷認定標準

　　定量標準 定性標準重大

　　錯報影響金額≥利潤總額的 10%；

　　1.公司董事、監事和高級管理人員舞弊；

　　2. 公司更正已公布的財務報告；

　　3. 注冊會計師發現的當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

　　4.公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。

　　重要

　　利潤總額的 5%≤錯報影響金額<利潤總額的10%

　　1. 未建立反舞弊程序和控制措施；

　　2.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策

　　3.對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標；

　　4. 注冊會計師發現的當期財務報告存在重要錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報。

　　一般

　　錯報影響金額<利潤總額的 5%不夠成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷。

　　注：利潤總額指經審計的公司上年度合并報表數據。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量及定性標準如下：

　　缺陷認定標準定量標準 定性標準重大影響或造成財產損失金額≥利潤總額的 10%

　　1. 缺乏民主決策程序；

　　2. 決策程序導致重大失誤；

　　3. 違反國家法律法規，并可能由此影響公司可持續經營的；

　　4. 中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重；

　　5. 媒體頻現負面新聞，涉及面廣；

　　6. 重要業務缺乏制度控制或制度體系失效；

　　7. 內部控制評價發現的重大缺陷未得到整改。

　　重要

　　利潤總額的 5%≤影響或可能造成財產損失金額<利潤總額的 10%

　　1. 民主決策程序存在但不夠完善；

　　2. 決策程序導致出現一般失誤；

　　3. 違反企業內部規章，形成損失；

　　4. 關鍵崗位業務人員流失嚴重；

　　5. 媒體出現負面新聞，波及局部區域；

　　6. 重要業務制度或系統存在缺陷；

　　7. 內部控制評價發現的重要缺陷未得到整改。

　　一般影響或可能造成財產損失金額<利潤總額的5%

　　1. 決策程序效率不高；

　　2. 違反內部規章，但未形成損失；

　　3. 一般崗位業務人員流失嚴重；

　　4. 媒體出現負面新聞，但影響不大；

　　5. 一般業務制度或系統存在缺陷；

　　6. 一般缺陷未得到整改。

　　7. 存在其他缺陷

　　注：利潤總額指經審計的公司上年度合并報表數據。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　3.一般缺陷的整改情況

　　針對本次自我測試評價工作中發現的內部控制一般缺陷，公司已經要求責任部門認真組織了相關整改，截至目前已經基本整改完畢。我們注意到，內部控制體系應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。2018年公司將繼續完善內部控制體系，強化內部控制日常監督工作，促進公司健康、可持續發展。

　　中國航發動力控制股份有限公司董事會

　　2018年3月23日