大亞圣象家居股份有限公司

　　內部控制審計報告

　　信會師報字【2018】第 ZH10019 號

　　委托單位：大亞圣象家居股份有限公司

　　受托單位：立信會計師事務所(特殊普通合伙)

　　報告編號：信會師報字【2018】第 ZH10019 號

　　報告日期：2018 年 3 月 8 日內部控制審計報告

　　信會師報字[2018]第 ZH10019 號

　　大亞圣象家居股份有限公司全體股東：

　　按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了大亞圣象家居股份有限公司(以下簡稱大亞圣象)

　　2017 年 12 月 31 日的財務報告內部控制的有效性。

　　一、企業對內部控制的責任

　　按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是大亞圣象董事會的責任。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

　　三、內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

　　四、財務報告內部控制審計意見我們認為，大亞圣象于 2017 年 12 月 31 日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　立信會計師事務所 中國注冊會計師： 伍 敏(特殊普通合伙)

　　中國注冊會計師： 王 濤

　　中國·上海 二〇一八年三月八日