新疆中泰化學(xué)股份有限公司

　　2017年度內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合新疆中泰化學(xué)股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至 2017 年 12

　　月 31 日內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，對公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理要求。

　　(一)內(nèi)部控制評價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。本次內(nèi)部控制評價(jià)范圍為新疆中泰化學(xué)股份有限公司及其子公司，主要單位包括：新疆中泰化學(xué)股份有限公司、新疆華泰重化工有限責(zé)任公司、新疆中泰化學(xué)阜康能源有限公司、新疆中泰礦冶有限公司、新疆富麗達(dá)纖維有限公司、新疆藍(lán)天石油化學(xué)物流有限責(zé)任公司、新疆中泰進(jìn)出口貿(mào)易有限公司。

　　納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對納入評價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)，公司聘請瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行鑒證。2017 年公司納入內(nèi)控自評的范圍主要包括：

　　1、治理結(jié)構(gòu)

　　按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對公司經(jīng)營活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。

　　公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)，專門委員會(huì)成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，代表全體股東監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層對企業(yè)的管理；公司配備專職審計(jì)人員對公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

　　2、公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)

　　公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)有七個(gè)管理部室：即黨政辦公室、企管人事部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、證券投資部、審計(jì)部、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部；四個(gè)運(yùn)營公司(非法人單位、非分支機(jī)構(gòu))：即銷售總公司、鐵路運(yùn)輸總公司、供應(yīng)鏈經(jīng)營總公司、紡織工業(yè)總公司)；公司組織機(jī)構(gòu)分工明確、職能健全清晰、相互牽制，并有相關(guān)的制度做支撐。

　　3、母子公司組織結(jié)構(gòu)

　　公司各全資、控股子公司在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理部門，全資、控股子公司包括：新疆華泰重化工有限責(zé)任公司、新疆中泰化學(xué)阜康能源有限公司、新疆中泰礦冶有限公司、阜康市博達(dá)焦化有限責(zé)任公司、新疆中泰化學(xué)托克遜能化有限公司、新疆中泰進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、新疆富麗達(dá)纖維有限公司、托克遜縣中泰化學(xué)鹽化有限責(zé)任公司、新疆中魯?shù)V業(yè)有限公司、奇臺縣中泰化學(xué)礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、新疆中泰化學(xué)準(zhǔn)東熱電有限公司、新疆中泰化學(xué)準(zhǔn)東煤業(yè)有限公司、上海中泰多經(jīng)貿(mào)易有限責(zé)任公司、北京中泰齊力國際科貿(mào)有限公司、新疆中泰信息技術(shù)工程有限公司、新疆中泰國信環(huán)保新材料有限公司、中泰國際發(fā)展(香港)有限公司、新疆中泰融資租賃有限公司、上海欣浦商業(yè)保理有限公司等。

　　4、制度體系

　　結(jié)合公司管理現(xiàn)狀及發(fā)展需求，堅(jiān)持科學(xué)性、規(guī)范性、可行性、操作性相結(jié)合的原則，梳理完善制度，不斷推進(jìn)各項(xiàng)工作的規(guī)范化、制度化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。

　　公司制定了《財(cái)務(wù)體系管理辦法》《全面預(yù)算管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)報(bào)告與分析管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)管理規(guī)定》《投資理財(cái)管理辦法》《會(huì)計(jì)工作交接管理規(guī)定》《會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》《規(guī)章制度管理辦法》《內(nèi)部審計(jì)制度》《合同管理辦法》《生產(chǎn)運(yùn)行管理辦法》《運(yùn)營鏈管理辦法》《原材料入庫管理辦法》《生產(chǎn)計(jì)劃管理辦法》《薪資管理辦法》《績效考核管理辦法》《考勤管理辦法》《固定資產(chǎn)管理辦法》《貿(mào)易業(yè)務(wù)管理辦法》《投資管理辦法》等一系列制度，共同組成公司的制度體系，使公司經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全面提升治理水平。

　　5、企業(yè)文化

　　一流的員工創(chuàng)造一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分吸取

　　國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)文化營養(yǎng)的同時(shí)，逐步建立起了具有中泰化學(xué)特色的文化體系，并形成《企業(yè)文化手冊》，通過企業(yè)文化部的宣貫和培訓(xùn)，使公司廣大員工深刻領(lǐng)會(huì)公司核心理念。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強(qiáng)，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。

　　6、社會(huì)責(zé)任

　　公司在經(jīng)營發(fā)展過程中切實(shí)履行社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。

　　公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責(zé)任落實(shí)。公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)的社會(huì)責(zé)任，按照國家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì)提供人員就業(yè)崗位，并有相關(guān)的制度配套實(shí)施。

　　7、風(fēng)險(xiǎn)評估

　　在公司的發(fā)展過程中，需要對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和防范。

　　公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　8、控制活動(dòng)

　　公司主要經(jīng)營活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤等財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對其加以監(jiān)控。公司財(cái)務(wù)部門按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定了財(cái)務(wù)管理制度，包括《財(cái)務(wù)體系管理辦法》《全面預(yù)算管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)報(bào)告與分析管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)管理規(guī)定》

　　《會(huì)計(jì)工作交接管理規(guī)定》《會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》等，建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。并對以下方面進(jìn)行重點(diǎn)控制：

　　(1)對控股子公司的管理

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全

　　并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過制定《子公司管理規(guī)定》等制度，對子公司進(jìn)行有效的管理和控制。

　　(2)關(guān)聯(lián)交易

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)

　　交易的內(nèi)部控制；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公平、公開的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)采取市場價(jià)格，原則上應(yīng)不偏離市場獨(dú)立第

　　三方的標(biāo)準(zhǔn)，對于難以比較市場價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交

　　易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

　　(3)對外擔(dān)保

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全

　　并保持對外擔(dān)保內(nèi)部控制的有效；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。

　　公司制定了《對外擔(dān)保制度》，對公司發(fā)生對外擔(dān)保行為時(shí)的擔(dān)保對象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定；對外擔(dān)保建立嚴(yán)格的審查和決策程序；公司對外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保、互保或其它有效防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)。

　　(4)募集資金

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。

　　公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。

　　(5)重大投資

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全

　　并保持重大投資內(nèi)部控制的有效；公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。

　　公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營和租賃經(jīng)營等投資項(xiàng)目，和對內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。

　　(6)信息披露

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。

　　公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

　　9、信息系統(tǒng)與溝通

　　公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。公司按照中國證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對涉及信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露責(zé)任人及管理部門、信息披露程序等進(jìn)行了具體規(guī)定。同時(shí)，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會(huì)及時(shí)獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時(shí)解決信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，同時(shí)確定信息披露的內(nèi)容。

　　公司使用 SAP 資源管理軟件等信息化軟件，SAP 資源管理軟件包括財(cái)務(wù)、銷售、采購、庫存、生產(chǎn)、質(zhì)量、人力資源、項(xiàng)目、設(shè)備管理等方面，基本涵蓋了公司的經(jīng)營活動(dòng)。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行，公司配備專職人員負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的維護(hù)，開通并使用 OA 網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性，使公司經(jīng)營目標(biāo)、方針、計(jì)劃順暢下達(dá)到各職能部門和全體員工，并使各層級部門、員工將信息及時(shí)上傳給管理者；隨著公司的發(fā)展，公司持續(xù)進(jìn)行 SAP-ERP 的深化應(yīng)用和進(jìn)一步開發(fā)，不斷提升集團(tuán)公司內(nèi)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控水平，提高管控效率，同時(shí)做到“深入一線，為一線服務(wù)”，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、分析問題和總結(jié)問題，從而搭建一個(gè)更為有效地高速交流、傳遞信息的平臺。

　　10、內(nèi)部監(jiān)督

　　公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。公司制定并經(jīng)董事會(huì)審議通過了《內(nèi)部審計(jì)制度》，對審計(jì)部的職責(zé)、權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序等做了明確規(guī)定，確保公司內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部設(shè)專職人員，對公司全資及控股子公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價(jià)，對公司工程結(jié)算進(jìn)行復(fù)審，定期對公司關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用等進(jìn)行審計(jì)。

　　公司全面梳理流程、制度，在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，完善流程的控制點(diǎn)和控制措施，明確控制責(zé)任、控制權(quán)限和控制證據(jù)，確保相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制；

　　同時(shí)對流程進(jìn)行系統(tǒng)的優(yōu)化完善，確保在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下業(yè)務(wù)能高效運(yùn)行。并編制了《內(nèi)部控制手冊》及《內(nèi)部控制自我評價(jià)手冊》，為公司內(nèi)部控制體系的運(yùn)行打下基礎(chǔ)，定期對公司各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)，一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證

　　據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管

　　理層高度重視相關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

　　(二)內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，結(jié)合中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(以下簡稱“評價(jià)指引”)的要求，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營業(yè)收入的 1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的 1%但小于 2%，則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 2%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額

　　的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的 0.5%但小于 1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：

　　①公司高級管理人員舞弊；

　　②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　③注冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　④公司對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：

　　①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施；

　　②對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

　　③對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制

　　的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

　　財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

　　新疆中泰化學(xué)股份有限公司董事會(huì)

　　二〇一八年三月六日