省委各部委，省直各委、辦、廳、局，省人大常委會辦公廳，省政協辦公廳，省高法院，省檢察院，各民主黨派山西省委，有關人民團體，各市財政局：

為推動單位按照《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》）編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監督作用，財政部決定開展2016年度行政事業單位內部控制報告編報工作，并下發了《財政部關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2017〕3號），對全國行政事業單位開展內部控制報告編報工作進行了安排部署?，F結合我省實際就編報工作通知如下。

一、工作目標

開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

二、總體要求

（一）高度重視，精心組織。各市、各部門要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，扎實做好內部控制報告的編報及審核、分析和使用等工作。

（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。

（三）加強分析，推動整改。各單位要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

三、報送要求

（一）市縣級財政部門。

各市級財政部門應當于2017年4月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送省財政廳（會計處）。

縣（市、區）級財政部門應當按照市級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（二）各部門。

省級各部門應當于2017年4月20日前完成本部門單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政廳（會計處）。

各市、縣（市、區）級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（三）行政事業單位。

各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

四、其他事項

（一）關于內部控制工作聯系點制度。

為深入推進我省行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區（部門）扎實做好內部控制建設工作。 

（二）關于內部控制報告監督檢查機制。

各地區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。

聯系人：劉麗  王竹靜

電話：0351-4043123

電子郵箱：nkpjjl@126.com

 山西省財政廳

2017年3月1日