各科、室：

    《安慶市土地收購儲備中心內(nèi)部控制制度》已經(jīng)中心主任辦公會研究同意，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹落實。

2016年7月18日

安慶市土地收購儲備中心內(nèi)部控制制度

第一章 總 則

第一條 為了確保單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務(wù)會計管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范.

第二條 本制度適用于安慶市土地收購儲備中心(以下簡稱中心)經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制。

第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指中心為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

第四條 中心內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證中心經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資金使用的效率和效果。

第五條 中心建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則:

(一)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿中心經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。

(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注中心重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險。

(三)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在中心內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第六條 中心負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。

第二章 財務(wù)管理制度

第七條 財務(wù)科工作職責(zé)：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，搞好會計核算。

2、管理本單位經(jīng)費、土地儲備專項業(yè)務(wù)經(jīng)費以及土地儲備資金，制定本部門的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，并組織實施。編報部門預(yù)算及儲備資金計劃，審查核定年度預(yù)算及相關(guān)融資工作，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。

3、按照《會計法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；日清月結(jié)，按期報賬。

4、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整。

6、按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

7、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)的領(lǐng)購、繳銷等工作。

8、負(fù)責(zé)中心各科室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。

9、組織本單位財務(wù)人員，學(xué)習(xí)國家財政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財務(wù)管理。

10、接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查；做好本單位財務(wù)公開，接受社會監(jiān)督。

第八條 現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度

一、現(xiàn)金管理制度

1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點清、堅持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。

2、開支范圍：（1）無法使用公務(wù)卡結(jié)算的，零星小額支出；（2）經(jīng)批準(zhǔn)確定需要支付現(xiàn)金的支出。

3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

4、嚴(yán)格使用財政公務(wù)卡。原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2000元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

二、銀行存款管理制度

1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。

2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。

3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

三、印章的管理制度

1、財務(wù)專用章應(yīng)由會計管理，個人名章由出納保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第九條 報銷票據(jù)的管理制度

1、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)一律不予報銷。

2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。

3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。

4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

5、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。

第十條 差旅費管理制度

1、職工因公出差前要填寫《單位出差審批單》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。

2、差旅費報銷要嚴(yán)格按照《安慶市市直機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》（財行【2016】168號）執(zhí)行。

3、出差人員出差期間的伙食補(bǔ)助費、市內(nèi)交通費按實際天數(shù)核領(lǐng)。

4、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知。

5、因公出國（境）經(jīng)費須列入年初部門預(yù)算，出訪任務(wù)要與經(jīng)費性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項目，必須按規(guī)定程序報批，并落實經(jīng)費來源，且各項開支必須符合有關(guān)外事財務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

第十一條  低值易耗品管理制度

1、低值易耗品的范圍。包括一般消耗性辦公用品和耐用辦公用品兩類，一般消耗性辦公用品指筆、膠帶紙、筆芯、筆記本、膠水、別針、涂改液、橡皮、曲型針、電池、打印色帶、傳真機(jī)色帶、復(fù)印機(jī)墨粉、紙張等物品；耐用辦公用品指硬盤、優(yōu)盤、鼠標(biāo)、電話機(jī)、墨盒（硒鼓）等。

2、低值易耗品的購置。低值易耗品統(tǒng)一由辦公室購置。根據(jù)規(guī)定需政府采購的按政府采購流程辦理。

3、低值易耗品的登記。物品購置后，建立相應(yīng)的臺帳制度，并做好登記入庫手續(xù)。

4、低值易耗品的領(lǐng)用。各科室應(yīng)指定專人統(tǒng)一領(lǐng)用，在領(lǐng)取物品時，必須就所領(lǐng)物品的品名、數(shù)量等逐一登記并簽名。

5、低值易耗品的管理。各科室對領(lǐng)用的辦公用品，應(yīng)由專人妥為保管，合理使用，避免浪費。

第十二條 財務(wù)收支審批制度

一、日常經(jīng)費

1、日常財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，超過1萬元以上的重大支出事項，必須集體研究決定。

2、在單位經(jīng)費預(yù)算內(nèi)的單項經(jīng)費支出由分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人審批。

3、報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字—科室負(fù)責(zé)人審核—辦公室負(fù)責(zé)人審核—財務(wù)科負(fù)責(zé)人審核—分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批—財務(wù)報銷。

二、土地儲備專項資金

1、土地儲備專項資金財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，所有重大支出事項，必須集體研究決定。

2、土地儲備專項資金實行計劃審批支付制度，除經(jīng)批準(zhǔn)的銀行貸款本息劃扣款以外，所有資金支付必須列入資金支付計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后履行支付手續(xù)。

3、計劃申報程序為：經(jīng)辦科室每月5日前填制當(dāng)月資金需求計劃表-分管領(lǐng)導(dǎo)審核-財務(wù)科匯總-單位負(fù)責(zé)人審批-財務(wù)科按規(guī)定程序履行計劃報批手續(xù)。

4、報銷程序為：經(jīng)辦人按批準(zhǔn)的資金計劃填制報銷單并簽字—科室負(fù)責(zé)人審核—財務(wù)科負(fù)責(zé)人審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—單位負(fù)責(zé)人審批-財務(wù)報銷。

第三章 會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化

管理制度

第十三條 會計人員工作崗位調(diào)整或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第十四條 會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；

2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；

3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；

4、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容）。

第十五條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：

1、現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。不一致時，移交人員必須限期查清；

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)；

3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；

4、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

第十六條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。

第十七條 會計年度終了后，對會計資料進(jìn)行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。

第十八條 設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。

第十九條 會計檔案的借閱：

1、會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

2、外部借閱會計檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；

3、單位內(nèi)部人員借閱會計檔案時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；

4、借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱簿，將姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚；

5、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標(biāo)記、拆散原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)印原件（有特殊情況，須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)印原件）；

6、借出的會計檔案，管理人員要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。

第二十條 會計檔案的銷毀：

會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數(shù)據(jù)備份的銷毀按《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 電算化會計崗位和工作職責(zé)

1、軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；

2、審核記賬：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的記賬憑證和原始憑證等進(jìn)行審核。

第二十二條 會計電算化操作管理制度

1、對操作人員的密碼嚴(yán)格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員授權(quán)操作會計軟件；

2、操作人員離開計算機(jī)前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件；

第二十三條 會計電算化軟、硬件和數(shù)據(jù)管理制度

1、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)保存雙備份；

2、對正在使用會計軟件的修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全性，安排專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行修改、升版和硬件更換；

3、健全必要的計算機(jī)病毒防治措施。

第四章 預(yù)算管理制度

第二十四條 建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。

第二十五條 預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

財務(wù)科負(fù)責(zé)年度預(yù)算編制工作，各業(yè)務(wù)科室配合財務(wù)科做好年度專項業(yè)務(wù)經(jīng)費預(yù)算的編制工作，辦公室（人事部門）配合做好年度人員經(jīng)費、政府采購等項目的預(yù)算編制工作。

第二十六條 年度預(yù)算需經(jīng)集體研究、審批后上報

第二十七條 各科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。未列入年度預(yù)算的資金原則上不予支付。

第二十八條 加強(qiáng)決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時。財務(wù)科按時按質(zhì)做好年度財政資金和土地儲備項目資金的決算工作

第二十九條 逐步建立預(yù)算績效管理和評價機(jī)制。監(jiān)察

室配合財務(wù)科做好年度預(yù)算執(zhí)行情況評價工作。

第五章 收入支出管理制度

第三十條 各項財政撥款收入按規(guī)定的用途使用，要專款專用。收入與支出有對應(yīng)的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。

第三十一條 財政性資金堅持“先收后支、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，在編制年度預(yù)算時，依據(jù)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，編制收入年度預(yù)算，納入本單位的收入預(yù)算，實行統(tǒng)一的預(yù)算管理。各項收入要及時入賬，統(tǒng)一管理，任何科室和個人不得借故私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)置帳外帳，公款私存。

第三十二條 支出的管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員經(jīng)費和日常工作開展的必須開支。

2、加強(qiáng)經(jīng)費項目使用情況分析，對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。

3、嚴(yán)格土地儲備專項支出管理，保證專款專用，單獨設(shè)帳、專門核算，及時監(jiān)督資金支出、結(jié)算等情況。

4、建立健全經(jīng)費和資金支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項支出。

5、有計劃并結(jié)合實際業(yè)務(wù)進(jìn)展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實效。

第六章 固定資產(chǎn)管理制度

第三十三條 固定資產(chǎn)管理的組織分工：辦公室負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的實物管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片。財務(wù)科負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會計核算，辦公室、財務(wù)科定期對本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。

第三十四條 固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。

購置固定資產(chǎn)的程序：經(jīng)辦人填制“固定資產(chǎn)購置申請表”—科室負(fù)責(zé)人簽字—辦公室初審—分管領(lǐng)導(dǎo)審批—財務(wù)科履行政府采購程序。金額10000元以上政府采購需經(jīng)主任辦公會議集體研究決定。

第三十五條 固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損等。所有的固定資產(chǎn)的報廢，有償調(diào)出和變賣必須嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并報市國有資產(chǎn)管理辦公室。

第七章 合同（協(xié)議）管理制度

第三十六條 建立健全合同（協(xié)議）內(nèi)部管理制度。

各科室對外簽訂合同（協(xié)議）必須履行審批手續(xù)，未經(jīng)審批的合同，辦公室一律不予蓋章。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同（協(xié)議），嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

合同（協(xié)議）實施歸口管理，建立財務(wù)科與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)合同（協(xié)議）管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

合同（協(xié)議）簽批流程：業(yè)務(wù)歸口科室根據(jù)要求起草合同（協(xié)議）—辦公室初審、編號—法律顧問審理(根據(jù)需要)—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—主要領(lǐng)導(dǎo)審批—簽訂正式合同（協(xié)議）。合同（協(xié)議）如需報政府批準(zhǔn)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，報政府，政府批準(zhǔn)后簽訂正式合同（協(xié)議）。經(jīng)主任辦公會決定的事項，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂正式合同（協(xié)議）。

第三十七條 加強(qiáng)對合同(協(xié)議)訂立的管理，明確合同（協(xié)議）訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)請法律、技術(shù)、財會等人員參與會審，必要時可請相關(guān)部門人員參與審查工作。

第三十八條 各科室對合同（協(xié)議）履行情況實施有效監(jiān)控。合同（協(xié)議）履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。

建立合同（協(xié)議）履行監(jiān)督審查制度。對合同（協(xié)議）履行中簽訂補(bǔ)充合同（協(xié)議），或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

第三十九條 合同（協(xié)議）歸口管理科室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合同（協(xié)議）登記的管理，定期對合同（協(xié)議）進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同（協(xié)議）的訂立、履行和變更情況，實行對合同（協(xié)議）的全過程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的合同（協(xié)議）應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同（協(xié)議）信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同（協(xié)議）訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。

第四十條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位分管負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第八章 附則

第四十一條 本制度自2016年7月10日起施行。