近日，寧夏國(guó)資委出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)自治區(qū)屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施意見》，指導(dǎo)企業(yè)結(jié)合開展“內(nèi)控體系建設(shè)年”活動(dòng)，從五個(gè)方面強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)工作，推動(dòng)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行和高質(zhì)量發(fā)展。

一是建立健全內(nèi)控體系，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。在企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)控制度基礎(chǔ)上，按照管理制度化、制度流程化、流程信息化思路，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督和信息溝通等建設(shè)，及時(shí)將法律法規(guī)等外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理制度建設(shè)及實(shí)施情況納入內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)范疇，通過(guò)強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)，切實(shí)提升內(nèi)控體系有效性，促使企業(yè)依法合規(guī)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二是強(qiáng)化內(nèi)控體系執(zhí)行，提高管控效能。聚焦企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域，定期梳理分析內(nèi)控體系執(zhí)行情況，加強(qiáng)日常管控，及時(shí)查找制度缺失或流程缺陷，研究制定改進(jìn)措施，確保體系完整、全面控制、執(zhí)行有效。加強(qiáng)重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員在授權(quán)、審批、執(zhí)行、報(bào)告等方面的權(quán)責(zé)，重點(diǎn)強(qiáng)化采購(gòu)、銷售、投資、資金管理等各崗位的職責(zé)權(quán)限和審批程序，形成相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)控體系工作機(jī)制。健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管控，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)及目標(biāo)市場(chǎng)指標(biāo)變化監(jiān)測(cè)，結(jié)合發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理缺陷和問(wèn)題，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，有效做好企業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)由“點(diǎn)”擴(kuò)“面”，避免發(fā)生系統(tǒng)性、顛覆性重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是加大企業(yè)監(jiān)督評(píng)價(jià)力度，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。集團(tuán)公司指導(dǎo)督促所屬企業(yè)每年以規(guī)范流程、消除盲區(qū)、有效運(yùn)行為重點(diǎn)，對(duì)內(nèi)控體系的有效性進(jìn)行全面自評(píng)，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)問(wèn)題。在集團(tuán)所屬企業(yè)全面自評(píng)基礎(chǔ)上，圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，組織對(duì)所屬企業(yè)內(nèi)控體系有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。建立健全與內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤的考核機(jī)制，對(duì)內(nèi)控制度不健全、內(nèi)控體系執(zhí)行不力、瞞報(bào)漏報(bào)謊報(bào)自評(píng)結(jié)果、整改落實(shí)不到位的單位或個(gè)人，給予考核扣分、薪酬扣減或崗位調(diào)整等處理。

四是加強(qiáng)出資人監(jiān)督，全面提升內(nèi)控體系有效性。建立出資人監(jiān)督檢查工作機(jī)制，國(guó)資委定期對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度是否健全、執(zhí)行情況是否到位、整改工作是否落實(shí)等進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，納入企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)情況考核，并按職責(zé)權(quán)限對(duì)企業(yè)違規(guī)違紀(jì)違法經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任追究。整合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量，完善公司治理，健全相關(guān)制度，發(fā)揮企業(yè)董事會(huì)或外部董事決策、審核和監(jiān)督職責(zé)，有效利用企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部巡察等監(jiān)督檢查工作成果，提升內(nèi)部監(jiān)督實(shí)效。

五是加強(qiáng)信息化管控，強(qiáng)化管控效率。結(jié)合國(guó)資監(jiān)管信息化建設(shè)要求，加大內(nèi)控信息化建設(shè)力度，提升集團(tuán)管控能力。內(nèi)控體系建設(shè)部門與業(yè)務(wù)、審計(jì)、信息化建設(shè)等部門協(xié)同配合，推動(dòng)企業(yè)“三重一大”、投資和項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)、物資采購(gòu)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源等集團(tuán)管控信息系統(tǒng)集成應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、有機(jī)融合。