按照財政部部署和內(nèi)控管理相關(guān)要求，青島專員辦以修訂《青島專員辦內(nèi)部控制操作規(guī)程》為契機，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防控管理風(fēng)險，為部門預(yù)算監(jiān)管工作奠定了堅實基礎(chǔ)。
一、屬地中央預(yù)算單位預(yù)算編制審核控制
一是明確重點內(nèi)容。制定《預(yù)算審核工作實施方案》，明確職責(zé)分工、審核方法及時間要求，掌握審核內(nèi)容和關(guān)注要點。二是統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)。制定預(yù)算審核工作規(guī)程，將預(yù)算審核流程分解、提煉關(guān)鍵節(jié)點后形成工序鏈和記錄表，全面記錄各環(huán)節(jié)審核情況。三是堅持問題導(dǎo)向。重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和部門決算審核中發(fā)現(xiàn)的疑點和問題，形成閉環(huán)管理，實現(xiàn)對預(yù)算資金的全鏈條、全過程監(jiān)管。四是突出審核重點。充分利用青島專員辦“中央屬地預(yù)算單位預(yù)算監(jiān)管平臺”，對比分析近年預(yù)算單位人員信息、資產(chǎn)情況等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。
二、中央部門京外行政和參公單位醫(yī)療保險繳費經(jīng)費需求審核控制
一是制定實施方案。明確人員分工和工作要點，細(xì)化審核流程。二是統(tǒng)一審核口徑。以預(yù)算編制審核口徑為標(biāo)準(zhǔn)確定參保人員范圍，嚴(yán)格按照青島市醫(yī)保政策確定參保繳費比例和定額標(biāo)準(zhǔn)。三是審核數(shù)據(jù)可溯。按照人員信息、繳費基數(shù)和經(jīng)費需求三部分，設(shè)計了醫(yī)保繳費經(jīng)費審核表，全面記錄每個環(huán)節(jié)的審核情況，確保全程留痕、質(zhì)量可控。四是測算依據(jù)可靠。根據(jù)工資表逐項提取醫(yī)保繳費基數(shù)構(gòu)成項目，確保基數(shù)測算真實準(zhǔn)確。五是多維測算數(shù)據(jù)。一方面根據(jù)繳費單測算實際繳費金額，另一方面根據(jù)工資水平測算經(jīng)費需求，對比二者差異，分析原因，客觀反映問題。六是審核結(jié)果確鑿。審核過程中與預(yù)算單位保持充分溝通，確保審核結(jié)果真實有據(jù)。
三、財政授權(quán)支付資金監(jiān)控控制
一是統(tǒng)一操作規(guī)程。制定了《財政部駐青島市財政監(jiān)察專員辦事處財政授權(quán)支付資金監(jiān)控工作規(guī)程（試行）》，明確監(jiān)控崗位設(shè)置、基本職責(zé)、范圍及內(nèi)容、工作程序、違規(guī)處理等工作內(nèi)容。二是修訂內(nèi)控制度。完善了《中央財政授權(quán)支付監(jiān)控風(fēng)險防控》，健全防控措施防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。三是嚴(yán)肅處理問題。針對違規(guī)問題，加強與駐地單位上級部門的溝通協(xié)作，以點促面，擴大整改效果，提高監(jiān)控震懾力。
四、財政國庫直接支付審核控制
一是加強信息化建設(shè)。繼續(xù)完善“中央駐青預(yù)算單位部門預(yù)算管理平臺”，全面歸集預(yù)算單位資產(chǎn)財務(wù)、預(yù)決算等信息，為直接支付審核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。二是制定標(biāo)準(zhǔn)化流程。明確每個環(huán)節(jié)的審核要點和標(biāo)準(zhǔn)，確保政策統(tǒng)一，防控內(nèi)部風(fēng)險。三是嚴(yán)把審核關(guān)口。嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)、用款計劃、項目進(jìn)度等開展審核，現(xiàn)場走訪核實重點項目。
五、銀行賬戶管理控制
一是加強溝通指導(dǎo)。加大“財政部駐青島專員辦部門預(yù)算微信服務(wù)號”的推廣應(yīng)用，及時發(fā)布信息，并提供多樣化的咨詢服務(wù)。二是做好政策把關(guān)。以文件為準(zhǔn)繩，確保賬戶管理在制度框架內(nèi)運行。三是督促整改落實。針對違規(guī)問題及時下達(dá)整改通知，持續(xù)跟蹤、督促整改。
為進(jìn)一步提高風(fēng)險防控能力和內(nèi)控管理水平，青島專員辦將繼續(xù)按照財政部內(nèi)控委工作要求，不斷增強風(fēng)險防控意識，切實將“防控措施”內(nèi)化為每個人的履職準(zhǔn)則，促進(jìn)財政管理水平不斷提升，再上新臺階。