為規(guī)范單位內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)和履職風(fēng)險(xiǎn)，東西湖區(qū)財(cái)政局按照“先試先行、以點(diǎn)帶面、全面推廣”模式，探索建立覆蓋資金流向全過(guò)程、業(yè)務(wù)活動(dòng)全范圍的內(nèi)部控制體系。

一是財(cái)政先試先行，建立資金流向全過(guò)程內(nèi)控制度。內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是全面依法治國(guó)形勢(shì)下賦予財(cái)務(wù)管理人員的新任務(wù)、新挑戰(zhàn)。東西湖區(qū)財(cái)政局先試先行，2016年5月成立內(nèi)部控制工作委員會(huì)，研究制訂《東西湖區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案》（東財(cái)〔2016〕30號(hào)）以及政策法律風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)、崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)6個(gè)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。今年來(lái)，在政策法律風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)等6個(gè)“大財(cái)政”內(nèi)部控制辦法的基礎(chǔ)上，研究制定了收支管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)等5個(gè)“小財(cái)政”內(nèi)部控制辦法，探索建立了覆蓋“分錢(qián)”“花錢(qián)”全過(guò)程的內(nèi)控一體化制度體系。

二是以點(diǎn)帶面推動(dòng)，建立業(yè)務(wù)活動(dòng)全范圍內(nèi)控體系。加強(qiáng)內(nèi)控聯(lián)系點(diǎn)建設(shè)，選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較好、單位資金量大、所屬部門(mén)社會(huì)關(guān)注度高的教育局、柏泉街等單位作為全區(qū)內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤和督導(dǎo)，將聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控建設(shè)工作中好經(jīng)驗(yàn)、好做法在全區(qū)推廣。根據(jù)前期經(jīng)驗(yàn)成效，結(jié)合全區(qū)各單位實(shí)際，制定出臺(tái)《東西湖區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)操作圖示》，明確了內(nèi)控基本制度、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控辦法和科室（部門(mén)）操作規(guī)程，為各單位開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)提供基本指引，并要求在強(qiáng)化6大經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)全面梳理單位所有業(yè)務(wù)職責(zé)職能、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防控措施和流程圖，將控制對(duì)象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。

三是跟蹤督促指導(dǎo)，推進(jìn)全區(qū)單位內(nèi)控體系有效實(shí)施。加大宣傳力度，結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，充分利用區(qū)財(cái)政與編制政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)、東西湖區(qū)報(bào)、會(huì)計(jì)培訓(xùn)基地、會(huì)計(jì)服務(wù)窗口等平臺(tái)，廣泛宣傳內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，讓內(nèi)控理念和要求深入人心。加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo)，分批次對(duì)各行政事業(yè)單位黨政負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干等關(guān)鍵崗位人員組織開(kāi)展了28場(chǎng)內(nèi)控規(guī)范知識(shí)專(zhuān)題培訓(xùn)，共培訓(xùn)2020人次，通過(guò)內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)，增強(qiáng)了行政事業(yè)單位人員對(duì)內(nèi)控規(guī)范的理解，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，結(jié)合會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理、財(cái)務(wù)票據(jù)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題等專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)各行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況開(kāi)展監(jiān)督檢查，著力解決內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。截至目前，全區(qū)64家行政事業(yè)單位全部完成單位內(nèi)控制度體系建設(shè)，形成了本單位《內(nèi)部控制手冊(cè)》。