近年來(lái)，市財(cái)政局按照《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)條例》、《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)的要求，對(duì)各業(yè)務(wù)股室和下屬單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金撥付及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，逐步建立起“機(jī)構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴(yán)密”的內(nèi)部控制工作新機(jī)制。
一、健全預(yù)算控制機(jī)制。一是細(xì)化預(yù)算編制。根據(jù)以往資料測(cè)算相關(guān)變量與收入之間的比例關(guān)系，以此作為參考標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)地測(cè)定收入；按照預(yù)算年度內(nèi)項(xiàng)目的輕重緩急程度和所有支出因素重新測(cè)算項(xiàng)目、每一單位的支出需求，對(duì)公共支出預(yù)算的內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，使資金分配更加公平、公正。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。整合集中支付、工資統(tǒng)發(fā)、部門預(yù)算、指標(biāo)管理軟件系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入支付系統(tǒng)生成支付計(jì)劃并相應(yīng)扣減預(yù)算指標(biāo)，年初部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，即可導(dǎo)入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)生成預(yù)算指標(biāo)的管理模式。三是規(guī)范預(yù)算調(diào)整。制定《鶴山市本級(jí)財(cái)政預(yù)算支出審批權(quán)限規(guī)定》，明確預(yù)算管理主體，按資金規(guī)模大小規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整的審批權(quán)限及流程，避免了預(yù)算調(diào)整的隨意性。對(duì)于必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，需編制預(yù)算調(diào)整方案，提請(qǐng)同級(jí)人大常務(wù)委員會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行調(diào)整。
二、完善資金撥付控制。制定《財(cái)政資金撥付內(nèi)部監(jiān)督工作方案》，由局監(jiān)督辦每月核對(duì)國(guó)庫(kù)銀行余額對(duì)賬單，定期或不定期抽查國(guó)庫(kù)撥款依據(jù)和資料。對(duì)重大財(cái)政專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，由財(cái)政有關(guān)業(yè)務(wù)股、監(jiān)督辦會(huì)同項(xiàng)目主管部門集體會(huì)審，從立項(xiàng)、規(guī)劃、環(huán)評(píng)及項(xiàng)目申報(bào)要求等方面進(jìn)行審核，嚴(yán)把審批關(guān)，確保項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量。
三、規(guī)范國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案，報(bào)經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)后組織執(zhí)行，并實(shí)行決算制度。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制實(shí)行零基預(yù)算，遵循依法編制、收支平衡和統(tǒng)籌兼顧原則。
四、加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。定期制定《鶴山市政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》，明確政府采購(gòu)的范圍、管理模式以及政府采購(gòu)各方職責(zé)，規(guī)范政府采購(gòu)資金的撥付流程，加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)信息公開(kāi)、采購(gòu)操作執(zhí)行、采購(gòu)監(jiān)督問(wèn)責(zé)。
五、強(qiáng)化資產(chǎn)管理控制。一是建立較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括《財(cái)政局財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)政局公務(wù)卡管理暫行辦法》、《財(cái)政局工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》等，明確經(jīng)費(fèi)使用范圍和財(cái)務(wù)審批權(quán)限，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管控，嚴(yán)格貫徹崗位責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)支出合法、經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范。二是根據(jù)上級(jí)機(jī)關(guān)加強(qiáng)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的要求，建立相對(duì)詳細(xì)的固定資產(chǎn)管理辦法，包括《財(cái)政局固定資產(chǎn)管理暫行辦法》、《財(cái)政局辦公設(shè)備、日用設(shè)備管理和維修保養(yǎng)制度》、《財(cái)政局公務(wù)車輛管理規(guī)定》等，規(guī)定了固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置、清查的具體流程與手續(xù)，建立了固定資產(chǎn)登記管理臺(tái)帳與卡片制度，指定了固定資產(chǎn)的歸口管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)維修進(jìn)行了分類，并約束了維修進(jìn)行的具體程序。