內部控制是單位治理的基石。在財政部內控委的直接指導下，我辦高度重視內控體系的建設和執行，通過修訂完善內控操作規程，將內控責任落在實處。

一是認真研究，確定修訂原則。召開內部控制工作落實小組會議，專題學習《專員辦內部控制辦法》（以下簡稱《辦法》），確定本辦內控操作規程修訂原則，即修訂后的規程全面覆蓋本辦二、三級流程，涉及一級流程的應符合《辦法》、專項內控辦法及相關文件規定。操作規程根據《辦法》中的業務分類，針對具體事項分別制定，內容應包括業務事項、流程描述、風險點、防控措施和流程圖等，涵蓋業務全流程的風險點，明確風險類別、風險定級和責任主體。防控措施具有針對性和可操作性，與具體的風險點和業務崗位相結合。

二是細化分工，明確修訂要求。第一，《辦法》中涉及的主要風險點和防控措施在操作規程修訂時予以充分體現，與之不符的修改，未包含的應補充。第二，《辦法》中未提及的風險點和防控措施，現行操作規程中與本辦實際工作吻合度偏低、可操作性不強的進行修訂完善。第三，基本保持現行操作規程框架，對新業務予以補充，對延續開展的業務予以完善。第四，內控操作規程修訂按照職能處原則進行分工，各負其責。

三是通報問題，開展階段會審。各處室形成初稿后，再次召集內部控制工作落實小組會議，通報各處室修訂中存在的問題，包括不符合實際，漏項，少項，口徑標準不統一，文字和圖表不相符等等，解答了各處室修訂中提出的問題，對有關標準再次進行了強調，要求各處室再次完善。

四是梳理完善，交叉復核定稿。各處室將完善后的操作規程交辦公室，辦公室梳理匯總后，第三次召開內部控制工作落實小組會議，安排進行跨處室的交叉復核。

五是集中審議，印發予以實施。交叉復核后的操作規程在全辦范圍內征求意見，根據各處室提出的修改意見作最后完善后，形成了《山東專員辦內部控制操作規程》，涵蓋了各項業務工作和內部管理事項，提交辦黨組會議審議通過后，印發實施。