證券代碼：002039 證券簡稱：黔源電力 公告編號：2018010

　　貴州黔源電力股份有限公司 2017年度董事會內部控制自我評價報告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，并對公告中的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏承擔責任。

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”)，結合貴州黔源電力股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照《內部控制體系建設和執行情況自我評價工作方案》的步驟和方法，對公司系統內的生產建設單位內控體系設計的合理性和執行的有效性進行了評價。納入評價范圍的主要單位包括：評價范圍涵蓋公司本部及所屬建設及生產單位經營管理的主要方面，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 100%。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括:貨幣資金管理(備用金管理、現金管理、票據管理)、籌資管理(銀行借款)、采購與付款管理(供應商管理)、銷售與收款(電力銷售收入管理)、固定資產管理(固定資產折舊管理)、大修技改(計劃、過程管理)、存貨管理(出入庫、盤點及廢舊物資管理)、合同管理(合同簽訂、履行及變更)、基建工程管理(招投標、工程變更及進度款結算)、甲供材采購與管理(供應、結算及核銷)、成本費用(薪酬管理與核算)、稅務管理(增值稅管理)、財務報告、對外擔保、對外投資、關聯交易、信息披露、對子公司的管理等方面。重點關注的高風險領域主要包括：關聯交易、對外擔保、對外投資、財務報告、信息披露、對子公司的管理等。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，同時考慮了量化和非量化因素，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據《企業內部控制基本規范》和國資委《中央企事業全面風險管理指引》，結合公司《內部控制評價手冊》及《內部控制自我評價工作方案》組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1、財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)根據缺陷可能導致的財務報告錯報的重要程度，將財務報告內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

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　　財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為；

　　公司更正已公布的財務報告；注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。

　　財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；

　　未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。

　　財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

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　　以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的 0.5%但小于 1%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的 1%，則認定為重大缺陷。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的 0.5%但小于 1%認定為重要缺陷；如果超過資產總額 1%，則認定為重大缺陷。

　　(2)所采用的認定標準直接取決于由于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于：

　?、倏刂撇荒芊乐够虬l現并糾正賬戶或列報發生錯報的可能性的大小；

　　②因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小。

　　控制缺陷的重要程度與錯報是否發生無關，而取決于控制不能防止或發現并糾正錯報的可能性的大小。

　　(3)在評價一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合是否可能導致賬戶或列報

　　發生錯報時，考慮的風險因素包括：

　?、偎婕暗馁~戶、列報及其相關認定的性質；

　　②相關資產或負債易于發生損失或舞弊的可能性；

　?、鄞_定相關金額時所需判斷的主觀程度、復雜程度和范圍；

　　④該項控制與其他控制的相互作用或關系；

　?、菘刂迫毕葜g的相互作用；

　　⑥控制缺陷在未來可能產生的影響。

　　在存在多項控制缺陷時，即使這些缺陷從單項看不重要，但組合起來也可能構成重大缺陷。在評價因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小時，考慮的因素包括：

　　(1)受控制缺陷影響的財務報表金額或交易總額；

　　(2)在本期或預計的未來期間受控制缺陷影響的賬戶余額或各類交易涉及的交易量。

　　在確定一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合是否構成重大缺陷時，應當評價補償性控制的影響。在評價補償性控制是否能夠彌補控制缺陷時，考慮補償性控制是否有足夠的精確度以防止或發現并糾正可能發生的重大錯報。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定標準非財務報告內部控制缺陷根據其對內部控制目標實現的影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。非財務報告內部控制缺陷的認定標準分為定性標準和定量標準。

　　(1)定性標準：即涉及業務性質的嚴重程度，可根據其直接或潛在負面影響的性質、影響的范圍等因素確定。以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：

　?、倨髽I缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

　　②企業決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功；

　?、圻`犯國家法律、法規，如環境污染；

　?、芄芾砣藛T或技術人員紛紛流失；

　?、菝襟w負面新聞頻現；

　　⑥內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；

　?、咧匾獦I務缺乏制度控制或制度系統性失效。

　　(2)定量標準：即涉及金額大小，既可以根據造成直接財產損失絕對金額確定，也可以根據其直接損失占公司資產、銷售收入及利潤等的比率確定。

　　①按直接財產損失絕對金額確定。直接財產損失在 10萬元(含 10萬元)至500 萬元的，認定為一般缺陷；500 萬元(含 500 萬元)至 2000 萬元的，認定為重要缺陷；2000萬元及以上的，認定為重大缺陷。

　?、趦炔靠刂迫毕菘赡軐е禄驅е碌膿p失與利潤報表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的 0.5%但小于 1%認定為重要缺陷；如果超過營業收入的 1%，則認定為重大缺陷。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額 0.5%但小于 1%則認定為重要缺陷；如果超過資產總額 1%，則認定為重大缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　四、其他內部控制相關重大事項說明

　　(一)根據關于開展全面風險管理工作的要求，公司推進全面風險管理體系建設，開展風險識別與評估，識別各級風險，制定前十大風險應對方案，設定和防控關鍵風險指標，風險控制得到加強。

　　(二)為有效提升公司內部風險管控能力，公司在 2017 年開展了“綜合管理提升年活動”，對公司內部控制制度和流程進行了進一步修訂完善。

　　本期不存在需要特別說明的與內控相關的重大事項。

　　公司將不斷采取相應措施，積極改進和優化內控管理流程，持續強化公司的全面風險管理意識，為公司穩健發展、依法經營保駕護航。

　　特此公告。

　　貴州黔源電力股份有限公司董事會

　　二〇一八年三月二十九日