天津東疆自貿區加強內部控制管理內部控制-完善企業內控體系

天津合安會計師事務所專業為天津市行政事業單位提供內部控制建設設計評價服務。

加強內部控制管理

內部控制建設總目標：

以單位全面執行《單位內控規范》為抓手，以規范單位經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

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要運用哲學的思想來構建。一個是矛盾的觀點。要善于抓住事物的主要矛盾，在分析和處理主要矛盾時，則要善于抓住矛盾的主要方面。對于一個管“權”的部門，重在建立“授權、用權”的內控體系。比如組織、紀檢部門等;對于一個管“錢”的部門，重在建立“分錢、用錢”的內控體系。比如各級財政部門等;對于一個管“項目”的部門，則重在建立“審批項目、爭取項目”的內控體系，比如發改、國土部門等。同時，在全面控制的基礎上，要突出關注本單位的重要活動和重要活動的主要風險點。其次是聯系的觀點。針對某一專項經濟活動的內控，要考慮與其相關聯的其他經濟活動，不能把它孤立起來構建，要運用聯系、系統的觀點來思考。再者是發展的觀點。內部活動是動態的、不斷變化的，要堅持用發展的眼光來謀劃和構建對動態內部活動的管控體系，并不斷地進行修訂和完善。

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企業的生存與發展離不開企業內部和外部兩大因素的制約。如何提升企業內部控制的有效性,企業內部控制的求解程序在哪里,在市場競爭日趨激烈的情況下,適應外部環境的變化要協調內部資源并能有效利用。由于企業對外部環境的適應性是建立在內部協調性的基礎之上,因此,加強企業內部控制,是企業最基礎性的工作,也是企業能夠生存和發展的保證。