公司代碼：600252 公司簡稱：中恒集團(tuán)

　　廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

　　廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二. 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　√有效 □無效

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱集團(tuán)公司、公司)、廣西梧州制藥(集團(tuán))股份有限公司(以下簡稱梧州制藥)及其下屬子公司、廣西梧州雙錢實(shí)業(yè)有限公司(以下簡稱雙錢實(shí)業(yè))及其下屬子公司、廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司房地產(chǎn)開發(fā)分公司(以下簡稱房地產(chǎn)公司)等。

　　2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100

　　納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 100

　　3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　公司的組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等內(nèi)部控制環(huán)境；公司的并購業(yè)務(wù)、投資與籌資業(yè)務(wù)、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、研發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告等控制活動(dòng)；以及合同管理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部信息傳遞和全面預(yù)算管理等控制手段等方面，包含了公司與分、子公司業(yè)務(wù)層面財(cái)務(wù)報(bào)告類與非財(cái)務(wù)報(bào)告類。

　　公司的組織架構(gòu)：公司以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，下設(shè)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；年度內(nèi)進(jìn)行了第八屆董事會(huì)第二次會(huì)議，聘任了兩名具備高學(xué)歷、在醫(yī)藥行業(yè)具有豐富經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)的副總經(jīng)理；由于工作調(diào)動(dòng)原因，公司原董事長遞交了辭呈，公司年度內(nèi)召開第二次臨時(shí)股東大會(huì)通過了新任董事長選聘；為進(jìn)一步提升食品板塊發(fā)展，公司重新選聘了雙錢實(shí)業(yè)總經(jīng)理；為加強(qiáng)醫(yī)藥研發(fā)，依據(jù)內(nèi)部管理制度流程，梧州制藥專門優(yōu)化、細(xì)分了研發(fā)機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)設(shè)置及人員配置；為加強(qiáng)物資監(jiān)控與相互制衡，梧州制藥將采購、倉儲(chǔ)、物流統(tǒng)一調(diào)整設(shè)立了物控中心，與原生產(chǎn)中心、質(zhì)量中心、營銷中心、財(cái)務(wù)中心等形成有效相互制衡，并配置了專職的副總經(jīng)理進(jìn)行管轄；另外，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，控股股東廣西投資集團(tuán)有限公司黨委專門委派了一名工作經(jīng)驗(yàn)豐富的紀(jì)檢干部擔(dān)任公司紀(jì)檢籌備組組長。公司制訂并嚴(yán)格執(zhí)行了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等制度文件，董事會(huì)各委員會(huì)均制定并有效執(zhí)行了工作細(xì)則。

　　公司設(shè)置總裁辦公室、人力資源部、企劃部、證券部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)控制與法務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、紀(jì)檢監(jiān)察部等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。下屬控股分、子公司主要包括制藥板塊、食品板塊，各級分、子公司都設(shè)置了相應(yīng)的生產(chǎn)、質(zhì)量、采購、銷售、財(cái)務(wù)等管理機(jī)構(gòu)。

　　發(fā)展戰(zhàn)略方面，依據(jù)公司 “十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃：確立以“醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合企業(yè)集團(tuán)”為定位，致力于制藥和健康領(lǐng)域的傳承和創(chuàng)新為愿景。年度內(nèi)，面對國家調(diào)整醫(yī)藥社保政策、“兩票制”、嚴(yán)控藥品質(zhì)量等方面的政策，公司經(jīng)營班子通過嚴(yán)控費(fèi)用開支、積極拓展銷售渠道、調(diào)整銷售策略等有效措施，超額完成了公司年度經(jīng)營目標(biāo)！

　　人力資源部設(shè)置了人事管理、招聘錄用、培訓(xùn)和薪酬績效等內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，制訂了招聘錄用、人事檔案管理、社保管理、員工卡管理、績效考核、勞動(dòng)合同管理、考勤與假期管理、獎(jiǎng)懲管理、調(diào)動(dòng)及轉(zhuǎn)崗、離職管理、培訓(xùn)評估、內(nèi)部講師、人才梯隊(duì)培養(yǎng)等管理制度、辦法，從人才的引進(jìn)、退出、管理、使用、培養(yǎng)、考核、薪酬福利等全方位設(shè)計(jì)和執(zhí)行了流程制度，設(shè)置了員工投訴舉報(bào)信箱等，形成了尊重人才、留住人才、人盡其才、能上能下的氛圍。年度內(nèi)公司積極引進(jìn)了包括兩名副總經(jīng)理、一名紀(jì)委籌備組組長在內(nèi)的管理、技術(shù)、研發(fā)、紀(jì)檢監(jiān)察等人才，為公司后續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的人才支持與保障。

　　公司長期以來注重履行社會(huì)責(zé)任，報(bào)告期內(nèi)，公司保證及時(shí)足額支付職工薪酬，提升福利待遇，建設(shè)了區(qū)域內(nèi)第一個(gè)“職工哺乳室”；開展了“中恒鄉(xiāng)村醫(yī)生”等公益培訓(xùn)項(xiàng)目，助力黨和國家精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策有效實(shí)施落地；其他如扶貧救災(zāi)、助學(xué)、保障環(huán)保達(dá)標(biāo)等等各方面，公司均有效履行了社會(huì)責(zé)任，具體詳見公司披露的社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

　　公司長期堅(jiān)持推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，以公司“品質(zhì)、創(chuàng)新、包容、卓越”核心價(jià)值觀為導(dǎo)向，重新構(gòu)建了辦公大樓廣場，同時(shí)也美化了環(huán)境、職工往返食堂與工作區(qū)建設(shè)了林蔭道，有效提升了職工的文化自信、自豪感、幸福感；繼續(xù)通過公司網(wǎng)站、“中恒 V 視界”微信公眾號等，動(dòng)態(tài)發(fā)布公司各項(xiàng)活動(dòng)、新聞，及時(shí)報(bào)道公司發(fā)展變化、管理、技術(shù)等專業(yè)知識傳播，鼓足信心，上下一致，同心同德保持公司可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。公司還通過職工大會(huì)、黨團(tuán)會(huì)議及活動(dòng)，以及通過中恒大學(xué)、中恒名家論壇、內(nèi)部培訓(xùn)常規(guī)化、制度化，完善建設(shè)公司圖書館、培訓(xùn)室等，宣貫公司文化精神；通過黨、工、青、婦等組織，為職工送溫暖、扶貧濟(jì)困，使廣大職工感受到中恒大家庭的溫暖，從而形成反哺中恒大家庭的良性循環(huán)發(fā)展。通過舉辦各種勞動(dòng)競賽、體育運(yùn)動(dòng)會(huì)、年度聯(lián)歡會(huì)，提升職工凝聚力、向心力、“擼起袖子加油干”的奮進(jìn)精神。

　　在投資方面，根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，由于公司原申報(bào)增加血栓通新規(guī)格未獲得審批通過，從保障股東權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，公司經(jīng)營管理層、董事會(huì)審時(shí)度勢，及時(shí)擬定調(diào)整原募集資金使用用途，戰(zhàn)略發(fā)展部通過多方收集、分析醫(yī)藥政策、市場等信息，確定了多個(gè)并購調(diào)查項(xiàng)目，目前各項(xiàng)目調(diào)查進(jìn)展順利。經(jīng)董事會(huì)審議通過，經(jīng)營層利用保本理財(cái)方式，有效利用閑置資金獲取理財(cái)收益。

　　資金活動(dòng)方面，公司章程及相關(guān)制度規(guī)定了相對完善的各級資金審批權(quán)限，報(bào)告期內(nèi)從公司高層至各級分、子公司均能按公司相關(guān)章程制度有效執(zhí)行資金審批權(quán)限，以及支付流程規(guī)定。重大資金活動(dòng)依權(quán)責(zé)分別通過公司總經(jīng)理辦公會(huì)議、董事會(huì)決議等決策，有效防范資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司制定了比較完善的采購相關(guān)流程制度，設(shè)立了以中高級管理層為主體、涵蓋生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、風(fēng)控法務(wù)、審計(jì)、設(shè)備等等各方面人才的集團(tuán)公司采購協(xié)調(diào)小組，對大宗物資采購按招投標(biāo)等流程進(jìn)行評審決議，較好地防范了重大采購風(fēng)險(xiǎn)；以原物資供應(yīng)部為主，調(diào)整設(shè)立為采購部，將原屬物資供應(yīng)部職能及部分設(shè)備部設(shè)備采購職能統(tǒng)一劃歸采購部集中負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資及設(shè)備采購，行政后勤部執(zhí)行辦公用品等采購職能，并相應(yīng)完善了職責(zé)權(quán)限分離、授權(quán)核準(zhǔn)、驗(yàn)收結(jié)算、采購款項(xiàng)支付等嚴(yán)密的制度流程，且得到有效執(zhí)行。

　　銷售業(yè)務(wù)方面，公司根據(jù)下屬分、子公司不同行業(yè)特點(diǎn)，分別建立了制藥、雙錢食品、房地產(chǎn)等營銷機(jī)構(gòu)，并制訂了市場準(zhǔn)入、市場秩序、市場策略、客戶信用管理、銷售、結(jié)算、貨款回收等各方面機(jī)構(gòu)、制度、流程，各分、子公司各自均能按制度流程有效執(zhí)行。報(bào)告期內(nèi)，制藥板塊超額完成了預(yù)定年度計(jì)劃；食品板塊業(yè)績穩(wěn)中有升，電商模式快速發(fā)展；地產(chǎn)板塊存量房銷售取得重大突破。

　　在資產(chǎn)管理方面，公司制訂并執(zhí)行了資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、維護(hù)、使用、報(bào)廢、盤點(diǎn)、處置等各方面流程，在執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過采購部、設(shè)備部、物流倉儲(chǔ)部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)部等相關(guān)部門分工合作、互相牽制、授權(quán)批準(zhǔn)等各項(xiàng)管理流程制度的有效實(shí)現(xiàn)，管理好各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。

　　公司制定了研究開發(fā)管理制度，對新產(chǎn)品研究開發(fā)、技術(shù)改造、產(chǎn)品測試、成果申報(bào)、知識產(chǎn)權(quán)申報(bào)與保護(hù)等管理工作做出了規(guī)定，科研開發(fā)各項(xiàng)控制流程制度得到了有效的執(zhí)行。為進(jìn)一步規(guī)范研發(fā)管理、激發(fā)創(chuàng)新激情與動(dòng)力，公司調(diào)整細(xì)化了研發(fā)機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)，積極引進(jìn)科技研發(fā)人才，廣泛開展包括暨南大學(xué)、四川大學(xué)、天津中醫(yī)藥大學(xué)、浙江大學(xué)、中科院上海藥物研究所、軍事醫(yī)學(xué)科學(xué)、上海食品藥品檢驗(yàn)所等科研院所、大專院校及著名專家教授的合作，在此基礎(chǔ)上，梧州制藥獲得國家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng) 1項(xiàng)、廣西科技進(jìn)步二等獎(jiǎng) 2項(xiàng)、廣西發(fā)明創(chuàng)造成果展覽交易會(huì)金獎(jiǎng) 3項(xiàng)等等殊榮；在公司研發(fā)中心大樓獲批掛牌設(shè)立了廣西院士工作站、梧州市第一個(gè)博士后科研工作站、廣西高價(jià)值專利培育示范中心。

　　公司制訂了工程項(xiàng)目可行性研究、立項(xiàng)、開發(fā)、建設(shè)、成本預(yù)算控制、工程進(jìn)度結(jié)算付款、竣工驗(yàn)收決算等流程制度，工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，堅(jiān)持工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)中不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，還通過聘任第三方審計(jì)模式，進(jìn)一步提升工程項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)(決)算有效監(jiān)控。

　　對外擔(dān)保控制及關(guān)聯(lián)交易控制方面，公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對外擔(dān)保制度》等制度對公司對外擔(dān)保的原則、決策審批程序、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做了明確的規(guī)定：公司明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、審批程序、日常管理、信息披露以及責(zé)任追究等，規(guī)范了關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系的確認(rèn)、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格及批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策、關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任等，并在日常經(jīng)營環(huán)節(jié)依法依規(guī)有效決策與執(zhí)行，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易公平、公開、公正。確保公司對外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易控制相關(guān)事項(xiàng)合法合規(guī)。

　　公司按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法律法規(guī)等，建立了較為完善的財(cái)務(wù)報(bào)告控制制度，并得到有效執(zhí)行。

　　預(yù)算管理上，本報(bào)告期上線了久其管理系統(tǒng)，全面深化、細(xì)化預(yù)算管理各環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對費(fèi)用審批管控，強(qiáng)化了預(yù)算剛性，制定了全年度公司及下屬分、子公司預(yù)算目標(biāo)，分解落實(shí)到銷售、生產(chǎn)等各業(yè)務(wù)部門，以及成本費(fèi)用控制目標(biāo)至各生產(chǎn)單位、管理部門，有效地為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)提供重要方法與手段，合理保障了公司經(jīng)營目標(biāo)超計(jì)劃完成。

　　合同管理方面，所有重要經(jīng)濟(jì)合同均通過質(zhì)量、技術(shù)、購銷、財(cái)會(huì)、法務(wù)等部門會(huì)簽控制，依據(jù)公司章程、各項(xiàng)議事規(guī)則等設(shè)定權(quán)限，重大經(jīng)濟(jì)合同還報(bào)經(jīng)營班子會(huì)議、董事會(huì)等審批，完善了合同洽談、簽訂、執(zhí)行等方面有效的控制流程制度，并得到有效執(zhí)行。

　　在信息系統(tǒng)和內(nèi)部信息傳遞方面，公司加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)及完善，努力打造高效信息化平臺，建設(shè)了比較完善的 ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)、OA 網(wǎng)絡(luò)辦公平臺、視頻會(huì)議系統(tǒng)、營銷客戶管理系統(tǒng)等，重新建設(shè)完善了機(jī)房中心數(shù)據(jù)控制系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)等；公司的信息傳遞機(jī)制得以不斷完善，使公司內(nèi)部信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。按照《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等管理制度，對信息披露的范圍和職責(zé)、信息傳遞審核及披露的流程，對信息保密、與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等方面的信息溝通等，進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定和嚴(yán)格執(zhí)行；報(bào)告期內(nèi)，公司還聘請了行業(yè)內(nèi)專家，開設(shè)專門的培訓(xùn)課程，加強(qiáng)公司涉及公告信息有效傳遞機(jī)制的培訓(xùn)等，確保披露信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公正對外披露。

　　由股東大會(huì)和公司職工民主選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)，對董事會(huì)和經(jīng)理層的內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督。公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了有效審核。獨(dú)立董事嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》、《獨(dú)立董事工作制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》等的要求，了解、分析公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對公司經(jīng)營中的重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。

　　在業(yè)務(wù)層面，搭建了多層次、全方位的內(nèi)部監(jiān)管體系，由公司審計(jì)部執(zhí)行對公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，依據(jù)內(nèi)部審計(jì)流程制度，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，公司黨委、紀(jì)檢籌備組、紀(jì)檢監(jiān)察部等牽頭，依據(jù)自治區(qū)、控股股東等相關(guān)規(guī)定，建設(shè)完成了 1+N監(jiān)督閉環(huán)體系并有效實(shí)施，加強(qiáng)了中央八項(xiàng)規(guī)定等專項(xiàng)紀(jì)律檢查，相關(guān)部門通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，推動(dòng)了公司規(guī)章制度的有效貫徹執(zhí)行。

　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　⑴政策法規(guī)宏觀調(diào)控及市場變化風(fēng)險(xiǎn)

　　⑵公司治理風(fēng)險(xiǎn)

　　⑶戰(zhàn)略發(fā)展與主力產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

　　⑷產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)

　　⑸投融資管理風(fēng)險(xiǎn)

　　⑹安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

　　⑺人力資源風(fēng)險(xiǎn)

　　⑻財(cái)務(wù)與信息披露風(fēng)險(xiǎn)

　　⑼職業(yè)道德與舞弊風(fēng)險(xiǎn)

　　⑽資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)

　　⑾物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

　　5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項(xiàng)無

　　(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司章程》、《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司控股股東、實(shí)際控制人行為規(guī)范》、《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度》、《廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制手冊》，以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書工作制度等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或所有者權(quán)益

　　≥1% 0.5%-1% ＜0.5%

　　利潤總額 ≥10% 3%-10% ＜3%

　　說明:

　　考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，總體影響水平按上列標(biāo)準(zhǔn)確定。

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　對于根據(jù)定量標(biāo)準(zhǔn)確定的重要缺陷，考慮以下定性因素后，如果審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為該控制缺陷將對財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)，可將其調(diào)整為重大缺陷：①會(huì)計(jì)科目及披露事項(xiàng)和相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)；②相關(guān)資產(chǎn)或債務(wù)受損或舞弊影響的程度；③確定涉及金

　　額所需判斷的主觀性和復(fù)雜性或程度；④例外事項(xiàng)產(chǎn)生的原因和頻率；⑤與其他控制之間的互動(dòng)關(guān)系，即控制的相互依賴和控制之間的冗余；⑥缺陷可能導(dǎo)致的未來后果；⑦歷史上(包括當(dāng)前年度)存在的錯(cuò)報(bào)情況所提示的增長趨勢的風(fēng)險(xiǎn)；⑧調(diào)整后的影響水平與總體重要性水平的比較重要缺陷

　　對于根據(jù)定量標(biāo)準(zhǔn)確定的一般缺陷，考慮以下定性因素后，如果審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為該控制缺陷將對財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的影響應(yīng)引起公司董事會(huì)和經(jīng)理層的重視，可將其調(diào)整為重要缺陷：①會(huì)計(jì)科目及披露事項(xiàng)和相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)；②相關(guān)資產(chǎn)或債務(wù)受損或舞弊影響的程度；③確定涉及金額所需判斷的主觀性和復(fù)雜性或程度；④例外事項(xiàng)產(chǎn)生的原因和頻率；⑤與其他控制之間的互動(dòng)關(guān)系，即控制的相互依賴和控制之間的冗余；⑥缺陷可能導(dǎo)致的未來后果；⑦歷史上(包括當(dāng)前年度)存在的錯(cuò)報(bào)情況所提示的增長趨勢的風(fēng)險(xiǎn)；⑧調(diào)整后的影響水平與總體重要性水平的比較。

　　一般缺陷 不屬于重大缺陷和重要缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)范疇內(nèi)的其他缺陷。

　　說明：

　　無

　　3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

　　造成直接財(cái)產(chǎn)損失 ≥5000萬元 1000-5000 萬元 ＜1000 萬元

　　安全事故 ≥10 人死亡或≥50 人重傷

　　3-10 人死亡或 10-50 人重傷

　　＜3 人死亡或＜10 人重傷

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　關(guān)于公司安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息流傳全國各地，被政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)專項(xiàng)調(diào)查，引起公眾媒體連續(xù)專題報(bào)道，公司因此出現(xiàn)資金借貸與回收、行政許可被暫停或吊銷、資產(chǎn)被質(zhì)押、大量索償?shù)炔焕录匾毕?br>
　　關(guān)于公司安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、執(zhí)業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息，被全國性媒體持續(xù)報(bào)道 3 次以上，受到行業(yè)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注、調(diào)查，于行業(yè)范圍內(nèi)造成較大不良影響

　　一般缺陷

　　關(guān)于公司安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、執(zhí)業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息，被全國性媒體持續(xù)報(bào)道 2 次及以下，省(自治區(qū)、直轄市)政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求報(bào)告，對公司聲譽(yù)造成一定不良影響

　　說明：

　　無

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　□適用 √不適用

　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

　　□適用 √不適用

　　3. 其他重大事項(xiàng)說明

　　□適用 √不適用

　　董事長(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán))：郭敏廣西梧州中恒集團(tuán)股份有限公司

　　2018年3月28日