第 1頁 共 14 頁內(nèi)部控制鑒證報告

　　中匯會鑒[2018]0805號

　　杭州星帥爾電器股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了后附的杭州星帥爾電器股份有限公司(以下簡稱星帥爾股份公司)管理層編制的截至2017年12月31日《杭州星帥爾電器股份有限公司2017年度內(nèi)部控制自我評價報告》并對其中涉及的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性進行了鑒證。

　　一、重大固有限制的說明

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。

　　二、對報告使用者和使用目的的限定

　　本鑒證報告僅供星帥爾股份公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報告作為星帥爾股份公司年度報告披露的必備文件，隨同其他

　　材料一起報送并公開披露。

　　三、管理層的責(zé)任

　　星帥爾股份公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)及相關(guān)規(guī)定對星帥爾股份公司于 2017年12月31日與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控有效性作出認(rèn)定，并對上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。

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　　四、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。

　　五、工作概述我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

　　六、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，星帥爾股份公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2017

　　年12月31日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。

　　中匯會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：高峰

　　中國·杭州 中國注冊會計師：丁曉俊

　　報告日期：2018年3月28日

　　第 3頁 共 14 頁杭州星帥爾電器股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　杭州星帥爾電器股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價方法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至2017年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制建立的合理性、完整性和實施的有效性進行了評價，并就內(nèi)部控制設(shè)計和運行中存在的缺陷進行了認(rèn)定。現(xiàn)將公司截至2017年12月31日與公司財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價情況報告如下：

　　一、重要聲明

　　內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

　　在公司治理層的監(jiān)督下，按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，設(shè)計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是本公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

　　建立與實施內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普呋虺绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效

　　性具有一定的風(fēng)險。

　　二、內(nèi)部控制評價工作組織情況

　　內(nèi)部控制評價工作由公司董事會及其下設(shè)的審計委員會領(lǐng)導(dǎo)，組成以審計部門為主導(dǎo)多部門參與的評價小組，對納入評價范圍的主要風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價。

　　(一) 評價程序：成立評價小組，制定評價方案；現(xiàn)場檢查；評價小組研究認(rèn)定內(nèi)部控制

　　第 4頁 共 14 頁缺陷；整改方案進行討論和審核；按照規(guī)定權(quán)限和程序報董事會審議批準(zhǔn)。

　　(二) 評價方法：組成評價小組綜合運用個別訪談、穿行測試、統(tǒng)計抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計和有效運行的證據(jù)，研究認(rèn)定內(nèi)部控制設(shè)計缺陷和運行缺陷。

　　三、內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：杭州星帥爾電器股份有限公司及子公司浙江歐博電子有限公司、杭州華錦電子有限公司和常熟新都安電器股份有限公司。納入合并范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入的100%。

　　納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、投資管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管理、人事薪金管理等。

　　納入評價范圍的事項包括:公司層面的公司治理、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計；業(yè)務(wù)層面的人力資源、財務(wù)報告、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資金管理、資產(chǎn)管理、合同管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、關(guān)聯(lián)交易、對子公司的管控等。

　　重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、募集資金的管理和使用情況、對外投資和重大資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易情況等高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(一) 治理結(jié)構(gòu)

　　公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關(guān)規(guī)定建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。

　　1．股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會依法行使重大事項的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。

　　2．董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負(fù)責(zé)，對公司經(jīng)營活動中的重大決策問題

　　進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。董事由股東大會選舉產(chǎn)生，董事長由董事會選舉產(chǎn)生。董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，其中獨立董事3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員

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　　會、審計委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會和董事會辦公室；專門委員會均由公司董事、獨立董事?lián)巍９局贫恕抖聲h事規(guī)則》、《獨立董事制度》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)程》、《董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會議事規(guī)則》、《董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《董事會提名委員會議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會的構(gòu)成和職責(zé)、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作程序、各專門委員會的構(gòu)成和職責(zé)等。

　　這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專門委員會有效履行職責(zé)，為董事會科學(xué)決策提供幫助。

　　3．監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司

　　監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。

　　4．總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會的決議。公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責(zé)、總經(jīng)理報告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會的各項決策得以有效實施，提高了公司的經(jīng)營管理水平與風(fēng)險防范能力。

　　(二) 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

　　公司設(shè)置的內(nèi)部機構(gòu)有：商務(wù)部、研發(fā)部、質(zhì)管部、財務(wù)部、辦公室等部門。通過合理劃分各部門職責(zé)及崗位職責(zé)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運行保障了控制目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　(三) 發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司立足于壓縮機用熱保護器、起動器、密封接線柱以及溫度控制器這一主打產(chǎn)品，向上中下游產(chǎn)業(yè)鏈上延伸，建設(shè)“規(guī)模化、專業(yè)化、國際化、具有可持續(xù)發(fā)展能力”的國際先進水平現(xiàn)代化公司。同時，進軍小家電、新能源汽車市場，創(chuàng)造新的盈利點。在保持原有市場地位的基礎(chǔ)上，結(jié)合本次募集資金項目的投入使用，優(yōu)化整合公司的生產(chǎn)工序，擴大公司產(chǎn)能，提升公司的整體實力，持續(xù)開拓國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)客戶，在現(xiàn)有盈利規(guī)模下，按公司總體規(guī)劃，努力提高公司盈利水平，回饋社會，回饋中小投資者。

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　　(四) 企業(yè)文化

　　公司管理層在董事會有效管理監(jiān)督下，恪守“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的核心價值，對公司的研發(fā)及品牌建設(shè)給予高度重視。公司專注企業(yè)每一天的成長，專注提供滿足客戶需求的電子元器件產(chǎn)品，躋身于世界一流品牌，用品質(zhì)優(yōu)良的產(chǎn)品為客戶創(chuàng)造價值用滿意的服務(wù)贏得客戶的信賴。公司十分重視加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作情神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

　　(五) 信息披露

　　根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件以及《杭州星帥爾電器股份有限公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《杭州星帥爾電器股份有限公司信息披露管理制度》，明確了信息披露責(zé)任人、信息披露事務(wù)管理部門和相關(guān)義務(wù)人、各責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動等，如定期報告、臨時報告、重大事項的流轉(zhuǎn)程序。

　　(六) 信息與溝通

　　公司投入力量進行了內(nèi)部網(wǎng)站的策劃運作，以公司郵箱為切入點，使得各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。同時，公司在信息化建設(shè)中實施了內(nèi)網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。

　　(七) 內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)立情況

　　公司董事會下設(shè)審計委員會，根據(jù)《審計委員會議事規(guī)則》等規(guī)定，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計委員會由 3名董事組成，獨立董事 2 名，其中有 1 名獨立董事為會計專業(yè)人士，且擔(dān)任委員會召集人。審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，設(shè)內(nèi)審部長 1 名，配備審

　　計員 1 名，具備獨立開展審計工作的專業(yè)能力。公司已建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計

　　機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、要求以及日常

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　　監(jiān)督和專項監(jiān)督的范圍、頻率。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，能及時分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者管理層報告。

　　(八) 人力資源政策

　　公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。

　　同時，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)。全公司目前共有 711 員工，其中具有高級職稱的 1 人，具有中級職稱的 1人，具有初級職稱的 26 人；其中博士 0 人，碩士研究生 4 人，本科生 28 人，大專生 83 人。公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任其工作崗位，不斷提升人力資源對于企業(yè)戰(zhàn)略的支持力。

　　(九) 財務(wù)報告公司按照會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的《財務(wù)會計制度》。公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說明書，并配備了足夠的專職人員以保證財務(wù)工作的順利進行。

　　會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。

　　(十) 資金營運管理制度

　　1．全面預(yù)算管理

　　公司通過編制業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算實施全面預(yù)算管理控制，明確各中心和部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審核、批準(zhǔn)、執(zhí)行和調(diào)整程序，并定期開展運營情況分析，評估預(yù)算執(zhí)行的效果，找出計劃與實際工作的差異，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時調(diào)整經(jīng)營策略。

　　2．貨幣資金管理

　　公司制定了《資金管理手冊》和《日常費用管理細(xì)則》等一系列與資金管理有關(guān)的制度，財務(wù)中心設(shè)立專職人員管理貨幣資金，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。通過出納與會計工作職責(zé)分離、資金定期盤點核對、庫存現(xiàn)金限額管理、銀行賬戶審批和印鑒分離管

　　第 8頁 共 14 頁理等措施，有效地保證了公司貨幣資金的安全。貨幣資金支付實行授權(quán)管理，規(guī)定了貨幣資金從支付申請、審批、復(fù)核與辦理支付等各個環(huán)節(jié)的權(quán)限與責(zé)任。同時，通過資金計劃管理，提高資金使用效率。

　　3．籌資資金管理

　　公司制定了《財務(wù)管理制度》，明確確定了公司資本及資本金的賬戶管理及使用。

　　4．募集資金使用管理

　　根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等法律法規(guī)和《杭州星帥爾電器股份有限公司章程》的有關(guān)要求，制定了《杭州星帥爾電器股份有限公司募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用、投向變更、管理與監(jiān)督等方面進行了規(guī)范。

　　(十一) 資產(chǎn)管理

　　公司建立了存貨出入庫、倉儲保管、盤點、跌價準(zhǔn)備等管理控制流程；建立了固定資產(chǎn)取得、轉(zhuǎn)讓、折舊計提、后續(xù)支出、固定資產(chǎn)清查、處置、減值等相關(guān)控制流程；建立了無形資產(chǎn)取得、無形資產(chǎn)攤銷、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等相關(guān)控制流程。公司已建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、限制接觸和處置等措施，確保財產(chǎn)安全。對相關(guān)崗位明確了各自責(zé)任及相互制約的措施，保證資產(chǎn)實物管理、會計處理不相容職責(zé)進行分離，各控制環(huán)節(jié)建立了嚴(yán)格的管理制度和審核程序。

　　(十二) 采購和付款業(yè)務(wù)

　　公司由采購部門協(xié)助各物資需求部門進行采購業(yè)務(wù)。公司制定了《采購管理辦法》、《產(chǎn)品防護和搬運管理辦法》和《合同管理辦法》等相關(guān)采購管理制度，規(guī)范采購業(yè)務(wù)操作，規(guī)定了請購與審批、詢價與確定供應(yīng)商、采購價格的確認(rèn)與審核、采購合同的談判與核準(zhǔn)、采購、驗收與付款、保管與記錄、退貨、供應(yīng)商評價與管理、存貨出入庫管理、盤點等環(huán)節(jié)的相關(guān)程序，并建立了采購業(yè)務(wù)循環(huán)授權(quán)體系，以保證各級采購業(yè)務(wù)管理人員和操作人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)明確的授權(quán)執(zhí)行采購及庫存管理的各項業(yè)務(wù)。

　　公司生產(chǎn)所需原輔材料依照工藝技術(shù)確定的各種產(chǎn)品材料需求定額，根據(jù)訂單數(shù)量、庫存情況和材料需求進度等信息，自動計算材料需求數(shù)量，有效的降低了庫存成本，提高了工作效

　　第 9頁 共 14 頁率和經(jīng)濟效益。所有采購材料的入庫均需要品質(zhì)管理部門的嚴(yán)格檢驗，從而確保產(chǎn)品的質(zhì)量符合行業(yè)和公司的要求。在采購付款環(huán)節(jié)，加強了支付審核，保證按照合同及時準(zhǔn)確付款，進一步強化了公司與供應(yīng)商之間的戰(zhàn)略合作。

　　(十三) 生產(chǎn)流程與成本控制

　　1．生產(chǎn)和質(zhì)量管理

　　公司致力于信息化建設(shè)，制定了《計算機及網(wǎng)絡(luò)管理制度》、《電算化內(nèi)部管理制度》，規(guī)范信息系統(tǒng)的日常運營和管理。先后建立了與財務(wù)會計相關(guān)的會計處理和物料流轉(zhuǎn)信息系統(tǒng)，包括用以生成、記錄、處理和報告交易、事項和情況。公司建立了完善的成本管理與成本控制機制，特別是成本實時核算和成本分析等功能為公司提供及時準(zhǔn)確的成本管理信息；加強了銷售領(lǐng)域訂單、庫存等各環(huán)節(jié)的管理和控制。

　　2．成本費用管理

　　公司為核算成本與費用而制定的《產(chǎn)品成本核算制度》、《日常費用管理細(xì)則》，規(guī)定了由財務(wù)中心的專職人員核算成本費用。財務(wù)人員按照國家規(guī)定的成本費用支出范圍和公司相關(guān)制度的規(guī)定來審核和控制成本費用支出；實時監(jiān)控成本費用的預(yù)算執(zhí)行情況和成本控制情況，按期(每月)編制成本費用內(nèi)部報表，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各責(zé)任中心通報成本費用控制情況；

　　定期對成本費用報告進行分析，對于實際發(fā)生的預(yù)算差異或成本異常及時查明原因并采取相應(yīng)措施。

　　3．存貨與倉儲管理

　　公司制定了《財務(wù)管理制度》、《倉庫管理制度》、《倉庫保管員工工作職責(zé)》等與存貨與倉儲管理相關(guān)的制度，在存貨的驗收入庫、日常保管、領(lǐng)用出庫、定期盤點等方面做出了規(guī)定，加強了存貨倉儲的管理和控制。

　　(十四) 銷售和收款業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)置了從事銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)組織機構(gòu)，對銷售業(yè)務(wù)管理制定了比較完善的管理制度和控制流程，明確了各項業(yè)務(wù)的操作要求和崗位職責(zé)，包括《銷售與應(yīng)收賬款管理制度》、《銷售發(fā)票管理制度》、《風(fēng)險控制管理制度》、《客戶信用管理制度》和《合同管理辦法》等內(nèi)部控制制度，規(guī)定了客戶信用的調(diào)查評估、銷售合同的審批與簽訂、產(chǎn)品定價、訂單管理、發(fā)貨跟蹤、客戶信用控制、銷售貨款的確認(rèn)、回收與核對、會計記錄、發(fā)票的開具與管理以及壞賬準(zhǔn)備的

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　　計提與審批等環(huán)節(jié)的工作流程和職責(zé)權(quán)限，確保銷售業(yè)務(wù)得到有效控制。公司制定了與公司發(fā)展及市場變化相適應(yīng)的年度銷售計劃，并按年度銷售計劃細(xì)分到月度計劃，在日常工作中，及時對銷售情況進行分析，根據(jù)公司生產(chǎn)能力和市場變化實時進行調(diào)整，特別加強了銷售訂單與研發(fā)生產(chǎn)之間的聯(lián)動機制，確保公司產(chǎn)品及時投放市場，為實現(xiàn)公司銷售目標(biāo)奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　公司制訂了《合同管理制度》、《檔案管理制度》和《印章管理制度》等管理制度，分別對合同簽訂、合同評審、合同履行、合同糾紛等內(nèi)容進行了描述，規(guī)范了合同審批、文本簽訂、合同評審、合同履行情況的檢查和糾紛處理等合同管理全過程。

　　(十五) 研究與開發(fā)

　　公司制定了《研發(fā)費用核算與管理制度》等技術(shù)研究、設(shè)計與開發(fā)方面的制度，對研發(fā)項目立項與審批、研發(fā)項目管理、研發(fā)項目驗收等過程進行全面控制，加強公司研發(fā)費用管理，規(guī)范公司研發(fā)費用核算，促進納稅管理工作。

　　(十六) 對外投資管理

　　公司按《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外投資管理制度》等規(guī)定的權(quán)限和程序，履行對重大投資的審批。公司規(guī)范證券投資和股權(quán)投資等重大投資業(yè)務(wù)。

　　從對外投資的部門崗位分工及相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限、投資審批權(quán)限設(shè)置、投資預(yù)算控制等方面做出了明確的制度要求，區(qū)分短期投資、長期債權(quán)投資及長期股權(quán)投資等不同的投資方式規(guī)定了操作程序和要求，并對投資項目的處置、會計記錄及監(jiān)督檢查等做出了詳細(xì)的規(guī)定。

　　(十七) 關(guān)聯(lián)交易管理

　　公司根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《杭州星帥爾電器股份有限公司章程》，制定了《杭州星帥爾電器股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》，公司明確劃分董事長、董事會和股東大會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限，規(guī)范了關(guān)聯(lián)交易審議程序、關(guān)聯(lián)交易定價原則和方法、關(guān)聯(lián)交易回避表決的規(guī)定、關(guān)聯(lián)交易盡責(zé)規(guī)定和信息披露。

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　　(十八) 對外擔(dān)保管理

　　公司在《杭州星帥爾電器股份有限公司內(nèi)部控制制度》作出了與對外擔(dān)保有關(guān)的明確規(guī)定。

　　公司明確：公司股東大會、董事會應(yīng)按照《公司章程》、《對外擔(dān)保管理制度》中關(guān)于對外擔(dān)保事項的明確規(guī)定行使審批權(quán)限，公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議對外擔(dān)保議案前充分調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和資信情況，認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財務(wù)狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔(dān)保的風(fēng)險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。

　　(十九) 對子公司的管控

　　公司制定了《杭州星帥爾電器股份有限公司內(nèi)部控制制度》，其中重點關(guān)注對控股子公司的管理控制，包括但不限于以下控制活動：1.建議對控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限；2.督導(dǎo)控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序；3.要求控股子公司建立重大事項報告制度，明確審議程序，及時向董事會秘書及公司分管負(fù)責(zé)人報告重大事項，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；4.定期取得并分析控股子公司的定期報告。

　　四、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價方法規(guī)定的程序組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(一) 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1．公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷：一個或者多個控制缺陷的組合可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形(可能

　　導(dǎo)致的錯報金額≥整體重要性水平)；

　　重要缺陷：一個或者多個控制缺陷的組合其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷但仍有

　　可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的情形(整體重要性水平>可能導(dǎo)致的錯報金額≥實際執(zhí)行的重要

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　　性水平)；

　　一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能導(dǎo)致的錯報金額<實際執(zhí)行的重要性水平)。

　　表格列示如下：

　　事項 評價基準(zhǔn) 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　利潤總額潛在錯報 利潤總額 錯報金額≥基準(zhǔn)5%

　　基準(zhǔn)2.5%≤錯報金額＜基準(zhǔn)5%

　　錯報金額＜基準(zhǔn)2.5%

　　資產(chǎn)總額潛在錯報 資產(chǎn)總額 錯報金額≥基準(zhǔn)1%

　　基準(zhǔn)0.5%≤錯報金額＜基準(zhǔn)1%

　　錯報金額＜基準(zhǔn)0.5%

　　營業(yè)收入潛在錯報 營業(yè)收入 錯報金額≥基準(zhǔn)1%

　　基準(zhǔn)0.5%≤錯報金額＜基準(zhǔn)1%

　　錯報金額＜基準(zhǔn)0.5%

　　2．公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性評價標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)，指涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度，根據(jù)其直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。公司在進行內(nèi)部控制自我評價時，對可能存在的內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財務(wù)報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報、審計委員會和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；

　　財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)；

　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　(二) 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1．公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)可能造成直接財產(chǎn)損失的絕對金額或潛在負(fù)面影響等因素確定非財務(wù)報告內(nèi)部控制

　　缺陷的定量評價標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重大缺陷：是指金額在200萬元(含)以上，對公司定期報告披露造成負(fù)面影響；

　　重要缺陷：是指金額在100萬(含)—200萬元之間，對公司定期報告披露造成負(fù)面影響；

　　一般缺陷：是指金額在100萬元以下的，未對公司定期報告披露造成負(fù)面影響。

　　2．公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷跡象：公司決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失敗；違反國家法律、法規(guī)；重大偏離預(yù)算；制度缺失導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人員和技術(shù)人員

　　第 13頁 共 14 頁流失嚴(yán)重；媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn)；其他對公司負(fù)面影響重大的情形。

　　重要缺陷跡象：公司決策程序不科學(xué)對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響；違反行業(yè)規(guī)范，受到政府部門或監(jiān)管機構(gòu)處罰；部分偏離預(yù)算；重要制度不完善，導(dǎo)致系統(tǒng)性運行障礙；前期重要缺陷不能得到整改；公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；媒體負(fù)面新聞對公司產(chǎn)生中度負(fù)面影響；其他對公司負(fù)面影響重要的情形。

　　一般缺陷跡象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及其整改措施

　　(一) 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他內(nèi)部控制缺陷，其可能導(dǎo)致的風(fēng)險均在可控范圍之內(nèi)，對公司財務(wù)報告目標(biāo)的實現(xiàn)不構(gòu)成實質(zhì)性影響，并且公司已安排落實整改公司研究制定整改方案和計劃，并及時跟進和監(jiān)督整改落實情況。

　　(二) 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他內(nèi)部控制缺陷，公司研究制定整改方案和計劃，并及時跟進和監(jiān)督整改落實情況。

　　公司根據(jù)經(jīng)營環(huán)境及業(yè)務(wù)的變化，將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

　　六、內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已經(jīng)按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

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　　七、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明報告期內(nèi)，公司不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制評價報告、評價內(nèi)部控制情況或進行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

　　董事長：樓月根杭州星帥爾電器股份有限公司董事會

　　2018年 3月 28日