北京新雷能科技股份有限公司

 　　關(guān)于內(nèi)部控制自我評價報告

 　　一、公司的基本情況

 　　北京新雷能科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)于1997年6月在北京注冊成立，現(xiàn)住所為北京市昌平區(qū)科技園區(qū)超前路9號B座285室。

 　　公司前身為北京新雷能有限責(zé)任公司，系由王彬、李小宇、陸永、鄭罡、丁樹芳、李云鵬等六位自然人共同出資成立。

 　　公司整體變更為股份有限公司，名稱變更為“北京新雷能科技股份有限公司”。變更完成后，公司注冊資本變更 5000萬元。

 　　2009年 9 月，注冊資本增加至 5140萬元

 　　2010年 4 月，注冊資本增加至 6200萬元

 　　2013年 7 月，注冊資本增加至 6870萬元

 　　2014 年 5 月，公司增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓，注冊資本增加至 6970 萬元

 　　2014年 12 月，注冊資本增加至 8665萬元

 　　2017年 12 月，注冊資本增加至 11554萬元

 　　本公司股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

 　　公司設(shè)立了研發(fā)中心、總工辦、銷售部、制造中心、質(zhì)保部、財務(wù)部、總裁辦、人力資源部等職能部門。

 　　公司注冊地址：北京市昌平區(qū)科技園區(qū)超前路 9 號 B 座 285 室。

 　　公司經(jīng)營范圍：本公司的許可經(jīng)營項目：制造電源變換器、放大器、通訊產(chǎn)品、電子元器件。一般經(jīng)營項目：銷售電源變換器、放大器、通訊產(chǎn)品、電子元器件；銷售機(jī)械設(shè)備；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)口；代理出口；科技開發(fā)。

 　　2017年度納入本內(nèi)部控制評價范圍的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)的100%，納

 　　入評價范圍收入占公司營業(yè)收入的100%。

 　　二、公司建立內(nèi)部會計控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

 　　(一)公司建立內(nèi)部會計控制制度的目標(biāo)

 　　1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科

 　　學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

 　　2、建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，保證公司各項經(jīng)營活動的正常有序運(yùn)行；

 　　3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止

 　　并及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；

 　　4、規(guī)范本公司會計行為，保證會計資料真實(shí)、完整，提高會計信息質(zhì)量；

 　　5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

 　　(二)公司建立內(nèi)部會計控制制度應(yīng)遵循的原則1、內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范(試行)》及相關(guān)具體規(guī)范以及本公司的實(shí)際情況；

 　　2、內(nèi)部會計控制能夠約束本公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部會計控制的權(quán)力；

 　　3、內(nèi)部會計控制能夠涵蓋本公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟(jì)

 　　業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

 　　4、內(nèi)部會計控制能夠保證本公司內(nèi)部涉及會計工作的機(jī)構(gòu)、崗

 　　位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；

 　　5、本公司建立內(nèi)部會計控制時遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；

 　　6、內(nèi)部會計控制能夠隨著外部環(huán)境的變化、本公司業(yè)務(wù)職能的

 　　調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

 　　三、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

 　　(一)控制環(huán)境本公司的控制環(huán)境反映了管理治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。本公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

 　　1、對誠信和道德價值觀念的溝通與落實(shí)

 　　誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運(yùn)行。本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。

 　　2、對勝任能力的重視本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對達(dá)到該水平所必需的知識和能力的要求。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

 　　3、治理層的參與程度本公司治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動并在審計委員會的支持下，監(jiān)督公司會計政策以及內(nèi)部、外部的審計工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計是否合理，執(zhí)行是否有效。

 　　4、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格

 　　公司管理層之間權(quán)力分配合理，董事會能夠?qū)芾韺拥男袨樽龀鲇行ПO(jiān)督，以使其能夠恰當(dāng)?shù)芈男新氊?zé)。公司管理層具有適當(dāng)?shù)膭偃文芰η冶３址€(wěn)定，確保其能正確地履行職責(zé)及保持管理理念及經(jīng)營風(fēng)格的延續(xù)性。在對待風(fēng)險的問題上公司管理層不接受超過風(fēng)險承受度之外的風(fēng)險，對會計記錄和財務(wù)報告具有負(fù)責(zé)任的態(tài)度，并特別強(qiáng)調(diào)會計記錄的準(zhǔn)確性以及選擇適合公司實(shí)際情況的會計政策和會計估計，對于重大的內(nèi)部控制和會計事項，管理層會征詢注冊會計師的意見和建議。

 　　5、組織結(jié)構(gòu)

 　　本公司已經(jīng)按照《公司法》、中國證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)的要求建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的管理層，并按各自的職責(zé)有效運(yùn)作。公司章程及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定已對各層次組織進(jìn)行了明確的職責(zé)授權(quán)。

 　　股東大會是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事， 審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告，審議批準(zhǔn)年度財務(wù)預(yù)決算方案，重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。

 　　董事會對股東大會負(fù)責(zé)，召集股東大會并向股東大會報告工作，執(zhí)行股東大會的決議，制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，年度財務(wù)預(yù)決算方案，利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案，在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項，制定公司的基本管理制度等。

 　　公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個專門委員會，對董事會負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會主要負(fù)責(zé)審議公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和各專項發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、公司的經(jīng)營計劃、投資和融資方案等事項。審計委員會主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制，審核公司的財務(wù)信息，與公司內(nèi)、外部審計的溝通；提名委員會主要負(fù)責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會，主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。

 　　監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。

 　　經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

 　　6、職權(quán)與責(zé)任的分配

 　　本公司采用向個人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能(包括交易授權(quán))的授權(quán)機(jī)制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和責(zé)任。為對授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對公司的活動實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

 　　7、人力資源政策與實(shí)務(wù)

 　　本公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

 　　(二)風(fēng)險評估過程

 　　2017年公司進(jìn)一步完善、健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢驗公司現(xiàn)有內(nèi)

 　　控體系與企業(yè)原有管理制度的融合性，促進(jìn)和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行過程中對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險等進(jìn)行持續(xù)有效地識別、計量、評估與監(jiān)控。

 　　在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理，促進(jìn)公司管理水平的提升。進(jìn)一步培養(yǎng)管理層對內(nèi)控系統(tǒng)承擔(dān)最終責(zé)任、對系統(tǒng)有所有權(quán)的思想理念，從而主動防范經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營管理水平要求，這是公司完善內(nèi)控制度、促進(jìn)規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實(shí)需求。

 　　(三)信息系統(tǒng)與溝通本公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了比較強(qiáng)大

 　　的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員(包括財務(wù)會計人員)恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。本公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。本公司針對可疑的不恰當(dāng)事項和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動。

 　　(四)控制活動

 　　1、基礎(chǔ)管理方面

 　　公司內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；公司內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；公司內(nèi)部控制制度保證公

 　　司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。公司內(nèi)部控制制度的制定兼顧考慮成本及效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

 　　2、采購供應(yīng)管理方面

 　　保證原材料的穩(wěn)定供應(yīng)及合理價格，公司已與主要供應(yīng)商建立了比較穩(wěn)定的合作關(guān)系，同時充分利用市場競爭，在質(zhì)量和品種有保證的前提下開辟新渠道。充分利用信息網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢進(jìn)行調(diào)研，保證材料采購質(zhì)量的前提下盡量降低成本。

 　　3、生產(chǎn)管理方面

 　　公司制定了詳盡的生產(chǎn)流程和操作規(guī)范，員工上崗前均經(jīng)過崗前培訓(xùn)。公司的生產(chǎn)過程嚴(yán)格按照生產(chǎn)流程進(jìn)行，各項工序均有相關(guān)操作規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)，且采取交叉檢查的方式確保操作流程和方式均符合要求。同時公司注重安全生產(chǎn)的重要性，為生產(chǎn)職工配備統(tǒng)一工服、配置各項安全器具，在相關(guān)生產(chǎn)區(qū)域、關(guān)鍵工序均設(shè)置了明顯警示標(biāo)志，并在操作流程進(jìn)行約束。

 　　4、質(zhì)量管理方面

 　　公司已經(jīng)通過了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、TL9000、

 　　GJB9001A-2001等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，通過了總裝備部“裝備承制單位資格審查”的現(xiàn)場審核，又過了中國軍用電子元器件質(zhì)量認(rèn)證委員會“厚膜混合集成電路生產(chǎn)線貫徹國軍標(biāo)”的現(xiàn)場審核。公司還采取以下措施保證產(chǎn)品質(zhì)量：

 　　A、設(shè)立專職的檢驗人員，對所有的采購材料按照規(guī)定的步驟和

 　　判定準(zhǔn)則進(jìn)行檢驗，并能及時將信息反饋到供應(yīng)商，同時采購部組織人員對外協(xié)件廠家進(jìn)行評審，督促其改進(jìn)、完善產(chǎn)品質(zhì)量。

 　　B、所有工序均有操作規(guī)范加以約定，生產(chǎn)過程中采取交叉檢查

 　　的方式確保關(guān)鍵工序符合質(zhì)量要求。員工上崗前均經(jīng)過崗前培訓(xùn)，并且研發(fā)設(shè)計部對生產(chǎn)人員進(jìn)行不定期集中指導(dǎo)。

 　　C、所有產(chǎn)品發(fā)出前均進(jìn)行性能測試、關(guān)鍵部件重點(diǎn)檢查等質(zhì)量檢驗控制，檢驗合格方可出庫。

 　　D、公司設(shè)有專職的人員為客戶提供服務(wù)，并且配備了充足的安

 　　裝調(diào)試人員，第一時間為客戶提供現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)。公司定期組織銷售部、研發(fā)設(shè)計部、生產(chǎn)部等部門的人員到客戶處進(jìn)行調(diào)研，了解客戶對產(chǎn)品提出改進(jìn)的意見和建議。

 　　5、銷售管理方面

 　　公司在接洽客戶、簽訂合同、收款、發(fā)貨等各個銷售環(huán)節(jié)，均嚴(yán)格執(zhí)行既定的銷售模式。公司對定價原則、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容均有嚴(yán)格規(guī)定，強(qiáng)化了產(chǎn)品發(fā)出和貨款收回的管理，避免或減少壞賬損失。

 　　6、資產(chǎn)管理控制制度

 　　公司設(shè)計了貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行：

 　　A、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金及借款管理制度》、《費(fèi)用審批程序》，公司對貨幣資金收支和保管建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，加強(qiáng)款項收付稽核，確保貨幣資金的安全。

 　　B、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《采購與付款管理制度》，公司制定了采

 　　購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善了采購與付款的控制程序，強(qiáng)化了對請購、審批采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的控制，做到比質(zhì)比價采購、采購決策透明。

 　　C、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理制度》，加強(qiáng)了對固定資產(chǎn)的管理，防止損壞、短缺、積壓和浪費(fèi)，確保固定資產(chǎn)的完善，正確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量和價值，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。

 　　D、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《產(chǎn)品檢驗和試驗管理程序》、《倉庫管理規(guī)定》，公司通過以上控制程序，對存貨等實(shí)物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)放、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和流失。

 　　7、對關(guān)聯(lián)交易的控制

 　　公司已制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對關(guān)聯(lián)交易的范圍、決策程序、信息披露等方面作了嚴(yán)格規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的各項交易活動，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益。公司關(guān)聯(lián)交易按照制度規(guī)定履行審批程序，按照規(guī)定簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)和法律責(zé)任。

 　　8、對對外投資的控制

 　　公司注重對投資特別是重大投資行為的內(nèi)部控制，報告期內(nèi)，已按照《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件的有關(guān)要求制定了《對外投資管理制度》，年內(nèi)公司的對外投資均嚴(yán)格遵守了相關(guān)制度。

 　　9、對對外擔(dān)保的控制為規(guī)范公司對外擔(dān)保行為，有效控制公司對外擔(dān)保風(fēng)險，《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限，公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。另外，公司還制定了《對外擔(dān)保管理制度》，公司嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，明確了擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。公司尚不存在對外擔(dān)保的情形。

 　　(五)對控制的監(jiān)督

 　　本公司定期對各項內(nèi)部控制進(jìn)行評價，同時一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。本公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

 　　(六)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系  結(jié)合公司相關(guān)制度、流程、指引等相關(guān)制度文件規(guī)定，組織開展年度內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度及經(jīng)營狀況等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況如下：

 　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　(1)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)，在同時適用時指標(biāo)應(yīng)用采取孰低原則。

 　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的3%

 　　但小于5%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

 　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額

 　　的3%但小于5%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

 　　(2)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：

 　　① 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；

 　　② 公司更正已公布的財務(wù)報告；

 　　③ 注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；

 　　④審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。

 　　財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：

 　　①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；

 　　②未建立反舞弊程序和控制措施；

 　　③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

 　　④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合

 　　理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。

 　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　(1)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

 　　(2)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為一般缺陷；

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為重要缺陷；

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為重大缺陷。

 　　(3)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

 　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

 　　四、公司對內(nèi)部控制的自我評估意見綜上述，本公司管理層認(rèn)為，本公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)中與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

 　　北京新雷能科技股份有限公司董事會

 　　2018年 3 月 26日