山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

　　山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司、山東先進(jìn)高分子材料科技有限公司、杭州賽石園林集團(tuán)有限公司及其主要子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司匯總財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的94.71%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司匯總財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的95.19%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　1.公司治理與組織架構(gòu)

　　公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范公司運(yùn)作，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》等規(guī)章制度，制定了重大事項(xiàng)的決策方法。完善的法人治理結(jié)構(gòu)保障了公司規(guī)范、高效運(yùn)作，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范要求。公司治理的具體情況如下：

　　股東與股東大會(huì)：股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》的要求召開股東大會(huì)，確保所有股東享有平等的地位并能充分行使相應(yīng)的權(quán)利。股東大會(huì)作出普通決議，由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的二分之一以上通過(guò)；股東大會(huì)作出特別決議，由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)，公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均獨(dú)立于股東，充分保護(hù)全體股東的權(quán)益。公司股東大會(huì)還聘請(qǐng)律師出席并進(jìn)行見證，運(yùn)作規(guī)范。

　　董事和董事會(huì)：公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，獨(dú)立董事占全體董事的三分之一，董事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部。公司董事會(huì)嚴(yán)格按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》開展工作。

　　監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司監(jiān)事會(huì)按照法律法規(guī)和《公司章程》的要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和全體股東的權(quán)益。

　　公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

　　2.企業(yè)文化

　　經(jīng)營(yíng)宗旨：“幫客戶節(jié)省每一分錢。” “技術(shù)勝人一籌，產(chǎn)品與眾不同。”“追求員工幸福，成為世界第一。”“勇敢接受二十一世紀(jì)未來(lái)85年的挑戰(zhàn)與機(jī)遇，迎接人類美麗22世紀(jì)的到來(lái)。”經(jīng)營(yíng)方針：發(fā)展高、精、尖核心專有技術(shù)，持續(xù)不斷的為客戶創(chuàng)造價(jià)值，在世界各地建立最具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的高新技術(shù)公司。

　　核心價(jià)值觀：“追求客戶、員工、供應(yīng)商持續(xù)不斷的成功。”“事業(yè)的伙伴，靈魂的朋友，共同經(jīng)歷、體驗(yàn)、感悟生命之美、巔峰之美、創(chuàng)造之美。”核心競(jìng)爭(zhēng)力：“工欲善其事，必先利其器”。核心專有技術(shù)和科學(xué)精細(xì)化的管理是拉動(dòng)本公司持續(xù)健康發(fā)展的原動(dòng)力。

　　管理方針：以客戶為中心，懷謙卑之心，全心全意為員工提供保姆式服務(wù)，追求社會(huì)和諧，客戶滿意，員工幸福。

　　3.人力資源管理

　　公司堅(jiān)持以人為本的原則，推崇“在利工友中利企業(yè)，在利客戶和供應(yīng)鏈生態(tài)系統(tǒng)中利公司”的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，踐行問(wèn)計(jì)員工、服務(wù)員工、成就員工的經(jīng)營(yíng)理念，把公司發(fā)展和員工成長(zhǎng)密切聯(lián)系

　　在一起。把員工當(dāng)做最重要的合作伙伴和服務(wù)的對(duì)象，追求員工和團(tuán)隊(duì)持續(xù)成功，作為一貫的人才理念，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，公司從員工的聘用、調(diào)配、培訓(xùn)、薪酬管理、績(jī)效管理、獎(jiǎng)懲、晉升與淘汰等方面制定了一系列的人力資源規(guī)章制度，保證了人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對(duì)人力資源的需求。

　　公司與員工統(tǒng)一簽訂勞動(dòng)合同，并予以繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金，保障員工享受合法的權(quán)力與待遇。公司組織員工進(jìn)行入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)及崗位培訓(xùn)，并定期聘請(qǐng)內(nèi)外部專家進(jìn)行技術(shù)、質(zhì)量及管理等方面的培訓(xùn)，不斷提高員工的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能；公司設(shè)立行政職務(wù)、技術(shù)、技能、職能管理及服務(wù)五大職業(yè)晉升通道，對(duì)在職員工進(jìn)行崗位勝任力測(cè)評(píng)，為員工量身選擇適合的崗位，幫助員工做好自己的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃。公司設(shè)立年終獎(jiǎng)金、年度優(yōu)秀個(gè)人獎(jiǎng)、質(zhì)量改善、創(chuàng)新、專利及降成本等各種獎(jiǎng)勵(lì)，并組織年度表彰暨文藝匯演、技能比賽、聯(lián)誼活動(dòng)及慈善公益活動(dòng)等，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)凝聚力和向心力。

　　公司建立了全員微信平臺(tái)。通過(guò)微信平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了管理層和員工之間、員工相互之間的溝通交流。公司的戰(zhàn)略意圖、車間的改善、公益活動(dòng)等都能通過(guò)微信傳播到每位員工，員工的意見建議、改善性提案也可隨時(shí)反映給公司管理層。

　　公司結(jié)合實(shí)際，從員工從事崗位、事業(yè)發(fā)展、受教育的程度及培訓(xùn)狀況，“量身定做”切合員工實(shí)際的培訓(xùn)規(guī)劃，不斷提高整體素質(zhì)，確保人才的有效培養(yǎng)和供應(yīng)。面向一線優(yōu)秀員工，由公司各部門業(yè)務(wù)骨干為學(xué)員培訓(xùn)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)，提升他們的整體素質(zhì)和學(xué)識(shí)水平，目前已舉辦兩期，有160名員工受益；公司還與高校聯(lián)合開辦在職研究生班，分別針對(duì)技術(shù)和管理崗位的員工，提升他們的專業(yè)技能，目前已開辦兩期，共有100多名員工受益。

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

　　公司有效的建立了風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估過(guò)程，關(guān)注引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，能夠準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)有關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度進(jìn)行評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　5.信息與溝通控制

　　為了促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，減少人為操縱因素，公司建立了有效的信息與溝通機(jī)制。公司財(cái)務(wù)部有專門的信息機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人員進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)和管理，建立了金碟K3賬務(wù)系統(tǒng)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)和預(yù)算管理系統(tǒng)，各系統(tǒng)運(yùn)行正常，流程規(guī)范。公司制定了《美晨生態(tài)全面預(yù)算管理制度》，根據(jù)公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指標(biāo)和費(fèi)用的分解，制定出部門級(jí)的年度預(yù)算，通過(guò)預(yù)算管理系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行有效管控；建立并梳理了費(fèi)用申請(qǐng)使用審批制度，并在預(yù)算系統(tǒng)平臺(tái)上對(duì)審批流程進(jìn)行固化，確保審批信息流暢。

　　對(duì)于公司制定的相關(guān)管理制度、內(nèi)部控制制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品手冊(cè)等信息，主要以內(nèi)部文件及內(nèi)部計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)共享的形式進(jìn)行信息傳遞，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)、重大投資項(xiàng)目、重大籌資融資等，公司主要通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)、部門周例會(huì)、宣傳簡(jiǎn)報(bào)等形式，迅速有效地對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的重要信息進(jìn)行上傳下達(dá)，有效地增強(qiáng)了內(nèi)部管理的針對(duì)性和實(shí)效性，在執(zhí)行過(guò)程中公司建立了合理的傳遞程序，確保信息傳遞的暢通和及時(shí)，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施，公司一直

　　以來(lái)都十分重視信息化建設(shè)方面的工作，各部門利用電話，微信平臺(tái)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等多種信息化手段，進(jìn)行及時(shí)有效的溝通，保證了信息傳送的真實(shí)與準(zhǔn)確，提高了工作效率和決策效率。

　　6.監(jiān)督控制

　　(1)持續(xù)監(jiān)督

　　1)公司持續(xù)對(duì)員工進(jìn)行監(jiān)督和管理，并定期考核，公司對(duì)員工的監(jiān)督與管理分為日常工作中

　　的監(jiān)督、管理和對(duì)特殊任務(wù)執(zhí)行進(jìn)程和效果的監(jiān)督和管理，同時(shí)，公司每年一度對(duì)員工的績(jī)效進(jìn)行考核。

　　2)建立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，公司的貨幣資金遵照日清月結(jié)的盤點(diǎn)制度，銀行存款每月與銀行對(duì)賬

　　單及時(shí)核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整與跟蹤。存貨每月進(jìn)行抽查，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，其他實(shí)物資產(chǎn)每年進(jìn)行一次全面清查核對(duì)。

　　(2)內(nèi)部審計(jì)

　　公司設(shè)置專門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)—審計(jì)部，配備審計(jì)人員具體負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查，包括進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議和處理意見。

　　審計(jì)部一般采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的方法進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)來(lái)檢查公司的各類管理制度的完善性與

　　有效性、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益性、以及企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、資金狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)等。審計(jì)部發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，以通報(bào)的形式通知被審計(jì)部門并抄送公司管理層。由被審計(jì)部門填制落實(shí)審計(jì)結(jié)果責(zé)任表，明確需要整改的事項(xiàng)、整改責(zé)任人和整改時(shí)間等，審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查各項(xiàng)整改措施的落實(shí)情況。

　　7.采購(gòu)和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制

　　為了規(guī)范采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷及付款活動(dòng)，公司制定了《美晨生態(tài)全面預(yù)算管理制度》、《采購(gòu)管理程序》、《資金使用審批權(quán)限管理規(guī)定》、《供應(yīng)商審核管理規(guī)定》及《供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，合理設(shè)置了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，明確了對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，做到了比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)，采購(gòu)決策透明，并建立了價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，盡可能堵塞了采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。公司對(duì)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付，必須在相關(guān)手續(xù)辦理齊備后才能辦理付款，在付款上盡量做到按月按計(jì)劃付款。在付款方式控制方面，除了向不能轉(zhuǎn)賬的個(gè)人購(gòu)買貨物以及不足轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)的，可以支付現(xiàn)金外，貨

　　款一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或使用銀行承兌匯票等方式結(jié)算。財(cái)務(wù)部定期與采購(gòu)部核對(duì)數(shù)據(jù)，確保了應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

　　公司制定了預(yù)算與費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，明確了各級(jí)管理人員的權(quán)限，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行分析、預(yù)算執(zhí)行分析及時(shí)準(zhǔn)確反應(yīng)公司費(fèi)用執(zhí)行情況，確保了公司經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行，有利于公司達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)計(jì)劃。

　　8.銷售與收款活動(dòng)控制為了促進(jìn)公司銷售穩(wěn)定增長(zhǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《貨款回收管理制度》、《合同評(píng)審控制程序》、《客戶開發(fā)管理制度》等相關(guān)管理制度。根據(jù)上述制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司已制定了較為可行的銷售政策，對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件、收款方式以及銷售人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司規(guī)范了從接受客戶訂單到安排組織貨源、發(fā)貨、確認(rèn)收入、管理應(yīng)收賬款等一系列工作，公司和下屬企業(yè)將收款責(zé)任落實(shí)到銷售部門，將銷售貨款回收情況作為主要考核指標(biāo)之一，每月更新并公示保證了公司銷售業(yè)務(wù)的正常開展和貨款及時(shí)安全回收。

　　9. 固定資產(chǎn)管理控制

　　公司制訂了《固定資產(chǎn)管理制度》、《資產(chǎn)盤點(diǎn)制度》等制度，對(duì)固定資產(chǎn)的管理進(jìn)行了規(guī)范。

　　按照歸口管理原則，實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門對(duì)實(shí)物負(fù)直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)核算、監(jiān)督、考核、檢查的責(zé)任。規(guī)定了購(gòu)置、驗(yàn)收、使用維護(hù)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等相關(guān)流程，每年年底進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符，確保資產(chǎn)安全完整，帳實(shí)相符。

　　10.財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制

　　根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司的具體情況制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理制度對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算原則、流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理、投資管理、籌資管理、成本和費(fèi)用管理、營(yíng)業(yè)收入管理、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配管理、外幣業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析制度、清算管理制度等作了明確規(guī)定和規(guī)范。保證了財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等，及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

　　結(jié)合財(cái)務(wù)分析總結(jié)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，與各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行及時(shí)有效的溝通，保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

　　11.對(duì)控股子公司的管理控制

　　為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，維護(hù)公司和全體投資者利益，公司制定了《子公司控制管理制度》。

　　該辦法從規(guī)范運(yùn)作、人事管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、信息管理、審計(jì)監(jiān)督等方面進(jìn)行了明確。

　　充分體現(xiàn)了公司對(duì)各子公司業(yè)務(wù)管理、控制與服務(wù)職能。對(duì)控股子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施了有效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠。

　　12.關(guān)聯(lián)交易的控制

　　為規(guī)范關(guān)聯(lián)方之間的經(jīng)濟(jì)行為，確保公司權(quán)益不受侵害，公司制定《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的一般規(guī)定、回避制度、關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限等內(nèi)容，能較嚴(yán)格的控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生。

　　13.對(duì)外擔(dān)保的控制

　　為加強(qiáng)企業(yè)擔(dān)保管理，防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》。該制度對(duì)對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限、對(duì)外擔(dān)保的辦理程序、被擔(dān)保企業(yè)的資格、反擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保的信息披露、對(duì)外擔(dān)保的跟蹤、監(jiān)督與檔案管理等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了明確的規(guī)定，確保了公司對(duì)外擔(dān)保行為不損害公司和全體股東的利益。

　　.募集資金使用的控制

　　公司會(huì)嚴(yán)格按照制定的《募集資金管理制度》的有關(guān)規(guī)定，建立專門賬戶存儲(chǔ)并使用所有的募集資金，嚴(yán)格按照招股說(shuō)明書等所承諾的投資項(xiàng)目投入資金。募集資金項(xiàng)目變更需經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。對(duì)于募集資金的使用將做到層層審批、專款專用，嚴(yán)格按計(jì)劃開支，杜絕浪費(fèi)，充分的發(fā)揮資金的使用效果。

　　15.重大投資的控制

　　為加強(qiáng)公司投資的決策與管理，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外投資管理制度》，管理辦法對(duì)公司對(duì)外投資決策、對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)、對(duì)外投資的實(shí)施、投資處置、監(jiān)督檢查等做出了明確的規(guī)定，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制，合理保證了對(duì)外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1.1公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　項(xiàng)目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

　　利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤利潤(rùn)總額的 5%

　　利潤(rùn)總額的 10%≥錯(cuò)報(bào)﹥利潤(rùn)總額的 5%錯(cuò)報(bào)＞利潤(rùn)總額的 10%

　　資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的 0.5%

　　資產(chǎn)總額的 1%≥錯(cuò)報(bào)﹥資產(chǎn)總額的 0.5%

　　錯(cuò)報(bào)＞資產(chǎn)總額的 1%營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)≤營(yíng)業(yè)收入總額的1%

　　營(yíng)業(yè)收入額的 2%≥錯(cuò)報(bào)﹥營(yíng)業(yè)收入總額的 1%

　　錯(cuò)報(bào)＞營(yíng)業(yè)收入總額的 2%

　　所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤權(quán)益總額的 0.3%

　　權(quán)益總額的 0.5%≥錯(cuò)報(bào)﹥權(quán) 益總額 的 0.3%錯(cuò)報(bào)＞權(quán) 益總額 的 0.5%

　　1.2 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。

　　出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

　　A、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為；

　　B、關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)股東會(huì)批準(zhǔn)的交易額度的缺陷；

　　C、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　D、公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。

　　重要缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過(guò)重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。

　　一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　2．1、定量標(biāo)準(zhǔn)

　　具體分類如下：

　　缺陷認(rèn)定 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 重大負(fù)面影響

　　重大缺陷 200 萬(wàn)元以上 披露造成負(fù)面影響

　　重要缺陷 50 萬(wàn)元至 200 萬(wàn)元 受到國(guó)家政府部門處罰但未對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響一般缺陷 50 萬(wàn)元(含 50 萬(wàn)元)以下受到省級(jí)(含省級(jí))以下政府部門處罰但 未對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響

　　2.2、定性標(biāo)準(zhǔn)

　　出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

　　A、違反法律、法規(guī)較嚴(yán)重；

　　B、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失敗；

　　C、信息披露內(nèi)部控制失效，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門公開譴責(zé)；

　　D、內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

　　E、其他對(duì)公司影響重大的情形。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。

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　　二○一八年三月二十二日