證券代碼：000557 證券簡(jiǎn)稱：西部創(chuàng)業(yè) 公告編號(hào)：2018-010

　　寧夏西部創(chuàng)業(yè)實(shí)業(yè)股份有限公司

　　2017年度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　寧夏西部創(chuàng)業(yè)實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12 月 31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某绦蚪档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　公司已根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，對(duì)公司截止 2017 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制基準(zhǔn)日，公司不存在尚未得到整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出之日間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。報(bào)告期內(nèi)，納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：

　　1.公司本部；

　　2.寧夏寧東鐵路有限公司(簡(jiǎn)稱“寧東鐵路”)，公司所屬全資子公司；

　　3.廣夏(銀川)賀蘭山葡萄酒銷(xiāo)售有限公司(簡(jiǎn)稱“銷(xiāo)售公司”)，公司所屬全資子公司；

　　4.廣夏(銀川)賀蘭山葡萄酒莊有限公司(簡(jiǎn)稱“葡萄酒莊”)，公司所屬全資子公司;

　　5.寧夏大古物流有限公司(簡(jiǎn)稱“大古物流”)，公司所屬全資子公司；

　　6.寧夏世紀(jì)大飯店有限公司，公司所屬全資子公司。

　　寧夏金色枸杞產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司因營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)，已多年未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，未納入 2017年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)合計(jì)占公司合并資產(chǎn)總額的 99.89%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占合并營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨管理、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、鐵路板塊管理、全面預(yù)算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)、對(duì)子公司的管理、葡萄酒板塊管理、酒店板塊管理、物流板塊管理等。

　　重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：資金運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、鐵路板塊管理、物流板塊管理、葡萄酒板塊管理。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司目前經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引執(zhí)行。

　　評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)等適當(dāng)方法，廣泛收集各部門(mén)、子公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司目前的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、管理制度和評(píng)價(jià)方法組織開(kāi)展 2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)別財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)定量標(biāo)準(zhǔn)：按錯(cuò)報(bào)影響公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)的比例及金額確定；公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：按控制環(huán)境是否有效、錯(cuò)報(bào)給公司帶來(lái)的負(fù)面影響程度進(jìn)行確定。

　　缺陷

　　類(lèi)別 定量標(biāo)準(zhǔn) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè)收入 10%或 500萬(wàn)元

　　錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額 10%或 500萬(wàn)元

　　錯(cuò)報(bào)≥凈資產(chǎn) 5%或 500萬(wàn)元

　?、俟径隆⒈O(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

　?、谧?cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，但公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　?、酃緦徲?jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；

　　④已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷未得到改正；

　?、莨疽蜇?cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被監(jiān)管部門(mén)責(zé)令改正，公司股票停牌或直接影響公司重大項(xiàng)目的實(shí)施。

　　重要缺陷

　　營(yíng)業(yè)收入 5%或 200萬(wàn)元≤錯(cuò)報(bào)營(yíng)業(yè)收入 10%或 500萬(wàn)元

　　利潤(rùn)總額 5%或 200萬(wàn)元≤錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額 10%或 500萬(wàn)元

　　凈資產(chǎn) 1%或 200萬(wàn)元≤錯(cuò)報(bào)＜凈資產(chǎn) 5%或 500 萬(wàn)元

　　①注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告

　　存在重要錯(cuò)報(bào)，但內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　?、谝呀?jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重要缺陷未得到改正；

　　③審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督存在重要缺陷；

　?、芨唢L(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域不相容職務(wù)未分離；存在未經(jīng)授權(quán)/審批的業(yè)務(wù)操作；對(duì)特殊業(yè)務(wù)沒(méi)有遵循會(huì)計(jì)操作準(zhǔn)則也沒(méi)有補(bǔ)償性控制；

　?、莨竟善币蜇?cái)務(wù)報(bào)告重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)出現(xiàn)異常波動(dòng)，被監(jiān)管部門(mén)通報(bào)批評(píng)。

　　一般缺陷

　　錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入的 5%或 200萬(wàn)元

　　錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的 5%或 200萬(wàn)元

　　錯(cuò)報(bào)＜凈資產(chǎn)的 1%或 200萬(wàn)元不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：

　　按直接財(cái)務(wù)損失大小進(jìn)行確定；

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：

　　按控制環(huán)境是否有效、錯(cuò)報(bào)給公司帶來(lái)的負(fù)面影響程度進(jìn)行確定。

　　缺陷

　　類(lèi)別 定量標(biāo)準(zhǔn) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大

　　缺陷 損失≥500萬(wàn)元

　?、賴?yán)重違反國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件，公司受到監(jiān)管部門(mén)公開(kāi)譴責(zé)或行政處罰；

　?、?ldquo;三重一大”事項(xiàng)未經(jīng)過(guò)集體決策程序，或決策程序不科學(xué)；

　　③關(guān)鍵崗位管理人員和技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

　　④產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量出現(xiàn)重大事故；

　?、萆婕肮旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；

　?、迌?nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果是重大缺陷但未得到整改；

　?、哓?fù)面消息或報(bào)道頻現(xiàn)，引起監(jiān)管部門(mén)高度關(guān)注，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)無(wú)法消除。

　　重要缺陷

　　200萬(wàn)元≤損失＜500萬(wàn)元

　?、龠`反國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)范性文件，公司受到監(jiān)管部門(mén)通報(bào)批評(píng)；

　　②涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要業(yè)務(wù)制度系統(tǒng)存在較大缺陷；

　?、蹆?nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果是重要缺陷但未得到整改；

　　④媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域。

　　一般缺陷

　　損失＜200萬(wàn)元

　?、俨粯?gòu)成重大缺陷和重要缺陷的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷；

　?、诿襟w出現(xiàn)負(fù)面新聞，但影響不大。

　　(四)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

　　2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)，公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

　　四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　(一)報(bào)告期內(nèi)開(kāi)展的內(nèi)控相關(guān)工作報(bào)告期內(nèi)，公司完成了董事會(huì)人員調(diào)整工作，第八屆董事會(huì)和董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的人員結(jié)構(gòu)均有變動(dòng)。調(diào)整后的董事會(huì)成員的年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)都有了較大改善，為公司法人治理的完善提供了基礎(chǔ)保證。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以維護(hù)公司和投資者利益為己任，較好地履行了各自的職責(zé)。

　　公司董事會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)在 2016 年內(nèi)部控制體系

　　建設(shè)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)協(xié)助公司進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)工作。按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，公司和中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司本部及子公司的內(nèi)部控制制度逐一進(jìn)行了梳理。根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和公司實(shí)際情況的變化，對(duì)公司《章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》等內(nèi)部控制制度進(jìn)行了修訂，并對(duì)子公司不符合上市公司法律、法規(guī)要求的規(guī)章制度也逐一進(jìn)行了修訂。在此基礎(chǔ)上，匯總編制了《內(nèi)部控制手冊(cè)》，對(duì)公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、各部門(mén)及人員職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳盡分析，明確了內(nèi)部控制的目的、范圍、目標(biāo)、手段和責(zé)任單位。為統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，保證內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行的順利進(jìn)行，公司委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司中層以上管理人員和各單位負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的工作人員進(jìn)行了專題培訓(xùn)，對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)的背景、目標(biāo)及原則、步驟、重點(diǎn)工作和具體應(yīng)用指引進(jìn)行了深入講解，使公司上下對(duì)內(nèi)部控制工作的重要性有了充分的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了貫徹落實(shí)內(nèi)部控制制度的自覺(jué)性。

　　(二)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

　　2016年 6月至 8月期間，天津祥和源國(guó)際貿(mào)易有限公司

　　(簡(jiǎn)稱“天津祥和源”)向大古物流供應(yīng)煤炭。由于天津祥和源所供煤炭煤質(zhì)不達(dá)標(biāo)，大古物流和天津祥和源產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，引起法律訴訟。2017 年大古物流與天津祥和源簽訂還款協(xié)議，由于對(duì)方未履行協(xié)議，大古物流于 2017 年 10月向銀川市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求對(duì)方履行還款協(xié)議。目前此案等待審理。

　　鑒于 2016 年大古物流發(fā)生煤炭貿(mào)易糾紛，2017 年停止了煤炭貿(mào)易。

　　我們注意到，子公司內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題已通過(guò)各種方式采取積極措施進(jìn)行處理，內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

　　未來(lái)，公司將根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整、結(jié)合業(yè)務(wù)流程的變化，繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

　　寧夏西部創(chuàng)業(yè)實(shí)業(yè)股份有限公司

　　2018年 3月 22日