華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司

　　關(guān)于山東雙一科技股份有限公司

　　2017 年度華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“華泰聯(lián)合”)作為山東雙一科技股份

　　有限公司(以下簡(jiǎn)稱“雙一科技”、“公司”或“發(fā)行人”)首次公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等文件的要求，華泰聯(lián)合對(duì)雙一科技 2017 年度內(nèi)部控制制度等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表獨(dú)立意見如下：

　　一、雙一科技內(nèi)部控制的基本情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：山東雙一科技股份有限公司、山東雙一科技股份有限公司陵縣分公司及武城分公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額99.15%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的97.74%；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　(1)董監(jiān)高人員的職業(yè)履行、主要員工專業(yè)勝任能力等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　(2)組織機(jī)構(gòu)的變化可能導(dǎo)致的重大風(fēng)險(xiǎn)；

　　(3)公司重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理的重大變化可能導(dǎo)致的重大風(fēng)險(xiǎn)；

　　(4)公司因財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素可能導(dǎo)致的重大風(fēng)險(xiǎn)；

　　(5)公司在研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等過程中導(dǎo)致的重大風(fēng)險(xiǎn)；

　　(6)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策、環(huán)境的變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等給公司帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

　　(7)外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求等導(dǎo)致的法律方面的風(fēng)險(xiǎn)；

　　(8)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　(9)營(yíng)運(yùn)安全、員工健康等安全環(huán)保因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　(10)文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、采購、費(fèi)用及付款業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、固定資產(chǎn)與工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易等。

　　(二)內(nèi)部環(huán)境

　　1、公司治理與組織架構(gòu)

　　公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為主要框架的公司治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。通過《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)秘書工作制度》、《經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，明確了各機(jī)構(gòu)在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

　　公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限并制定相應(yīng)的崗位職責(zé)，形成相互制衡機(jī)制。公司建立《組織機(jī)構(gòu)及崗編管理辦法》，規(guī)定了公司所屬各單位組織機(jī)構(gòu)、崗編設(shè)置與調(diào)整的管理流程。

　　公司制定有職能說明書，確保各單位之間職責(zé)明確，相互制衡，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。

　　2、發(fā)展戰(zhàn)略

　　戰(zhàn)略目標(biāo)是公司高層次的目標(biāo)，體現(xiàn)了公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和方向。公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是成為中國(guó)最大復(fù)合材料產(chǎn)業(yè)基地。

　　3、人力資源

　　公司本著“人人都是人才，關(guān)注每個(gè)員工發(fā)展”的人才理念，促進(jìn)員工快速成長(zhǎng)，找到更適合自己的展示平臺(tái)，始終堅(jiān)持“以人為本”人才觀，并制定了公司發(fā)展的人力資源戰(zhàn)略目標(biāo)：(1)通過建立和完善科學(xué)、有效、適宜的薪酬制度和績(jī)效管理體系，根據(jù)不同的員工群體，設(shè)計(jì)和實(shí)施不同的激勵(lì)制度，促進(jìn)公司的戰(zhàn)略發(fā)展；通過考核實(shí)現(xiàn)員工業(yè)績(jī)改善，最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)；(2)通過人才儲(chǔ)備和梯隊(duì)建設(shè)，擁有適應(yīng)公司發(fā)展的人才隊(duì)伍體系；根據(jù)人力資源計(jì)劃通過社會(huì)公開招聘、內(nèi)部培養(yǎng)等渠道廣納人才，使員工隊(duì)伍的職能結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化；(3)加快人力資源信息系統(tǒng)的建設(shè)，定期收集公司人力資源信息，總結(jié)人力資源管理經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)公司人力資源工作；(4)建立戰(zhàn)略導(dǎo)向型的人力資源管理體系，建立核心人力資源培養(yǎng)機(jī)制的思路。

　　公司以公開招聘為主，堅(jiān)持“公正、公平、公開、競(jìng)爭(zhēng)、精干、高效”任用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲的人事制度管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競(jìng)爭(zhēng)、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。

　　4、企業(yè)文化

　　公司秉承“創(chuàng)造財(cái)富，回報(bào)社會(huì)，體現(xiàn)價(jià)值”的企業(yè)理念。堅(jiān)持以科技為先導(dǎo)、以質(zhì)量求生存、以創(chuàng)新求發(fā)展，“質(zhì)量是企業(yè)生存和發(fā)展的根基， 超越客戶期望值”的質(zhì)量管理方針，秉承“滿足客戶需求，超越客戶期望”的服務(wù)理念，并以“人人都是人才，關(guān)注每個(gè)員工的發(fā)展”的人才理念，以此凝聚、建設(shè)和發(fā)展了一支具有相同世界觀和事業(yè)觀的、志同道合的，具備高素質(zhì)、高水平和高度社會(huì)責(zé)任感的忠實(shí)、勤勉、創(chuàng)新的隊(duì)伍。企業(yè)文化是凝聚穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)的根本，是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的保障。

　　(三)控制活動(dòng)

　　1、采購、費(fèi)用及付款業(yè)務(wù)

　　為規(guī)范采購、費(fèi)用報(bào)銷及付款活動(dòng)，公司制定了《采購管理制度》、《供方質(zhì)量體系審核制度》、《存貨管理制度》、《往來款項(xiàng)管理制度》、《貨幣資金控制制度》等相關(guān)管理制度，合理設(shè)置了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善了采購與付款的控制程序，明確了對(duì)請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，做到了比質(zhì)比價(jià)采購，采購決策透明，并建立了價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，盡可能堵塞了采購環(huán)節(jié)的漏洞。公司主要采購流程有：

　　供應(yīng)商的選取：公司采購部門根據(jù)供應(yīng)商介紹、互聯(lián)網(wǎng)查詢等尋找供應(yīng)商，確定具有資質(zhì)的重要幾個(gè)供應(yīng)商，通知對(duì)方需要的原材料，并對(duì)供應(yīng)商提供的原材料進(jìn)行試用，試用期結(jié)束根據(jù)試用結(jié)果判定，試用結(jié)果由公司工藝總工負(fù)責(zé)組織判定，結(jié)果由總工、試用車間管理人員簽字確認(rèn)，品保部門檢驗(yàn)確認(rèn)形成最終結(jié)論，確定最終供應(yīng)商，并形成檔案。

　　采購審批：根據(jù)銷售部門反饋的市場(chǎng)需求信息，公司生產(chǎn)部制定生產(chǎn)計(jì)劃并確定消耗定額，公司儲(chǔ)運(yùn)部提供倉庫庫存情況，供應(yīng)部據(jù)此制定采購計(jì)劃；由原材料庫根據(jù)倉儲(chǔ)情況提交購貨申請(qǐng)，在材料不變或降低情況下，由采購人員生成采購訂單進(jìn)行采購，無需審批。如材料價(jià)格上升，需經(jīng)采購部長(zhǎng)、生產(chǎn)副總、總經(jīng)理審批后進(jìn)行采購。

　　原材料入庫：入庫前，儲(chǔ)運(yùn)部填寫請(qǐng)驗(yàn)單，并提供給質(zhì)量保證部。品保部對(duì)每一批采購物質(zhì)進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，對(duì)于檢驗(yàn)合格的原材料，通知儲(chǔ)運(yùn)部辦理入庫手續(xù)；對(duì)于檢驗(yàn)不合格的材料，通知供應(yīng)部辦理退換貨手續(xù)；

　　付款：公司采購部門根據(jù)供應(yīng)商的要求形成批款單，經(jīng)采購部長(zhǎng)審批、生產(chǎn)副總審批、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，采購會(huì)計(jì)根據(jù)批款單與賬面應(yīng)付賬款金額核對(duì)確認(rèn)無誤后編制付款憑證，根據(jù)企業(yè)的銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等信息與采購部協(xié)商付款方式，最終確認(rèn)付款。

　　公司制定了費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，明確了各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，確保公司經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行，有利于公司達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)計(jì)劃。

　　2、銷售業(yè)務(wù)

　　為保證公司銷售穩(wěn)定增長(zhǎng)，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了對(duì)銷售與收款的內(nèi)部相關(guān)控制，對(duì)關(guān)鍵方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)采取相應(yīng)的控制措施，建立科學(xué)合理的銷售政策和信用管理體系，明確銷售合同的簽訂、審批程序和發(fā)貨程序，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范銷售與收款行為，防范差錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)。公司主要銷售流程包括以下方面：

　　客戶信用管理：營(yíng)銷部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、綜合部對(duì)客戶的評(píng)分情況，確定該客戶的授信額度，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理依次審批后，通知財(cái)務(wù)部門在系統(tǒng)中維護(hù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)在系統(tǒng)中審核財(cái)務(wù)主管操作的正確性；財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)部門發(fā)貨前，應(yīng)審核該客戶的回款情況，對(duì)于超資信的客戶，按照超出資信額度的大小提交財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理審批后發(fā)貨；否則停止發(fā)貨，通知客戶及時(shí)、足額回款后恢復(fù)發(fā)貨；

　　訂單管理：銷售內(nèi)勤收到經(jīng)客戶書面確認(rèn)的、由銷售業(yè)務(wù)員填寫的《成品銷售訂單》，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部確認(rèn)該客戶無超過信用期的應(yīng)收賬款后，在系統(tǒng)中錄入訂單信息；

　　合同簽訂管理：由銷售代表與對(duì)方進(jìn)行銷售事項(xiàng)談判，將客戶需求上報(bào)部門主管，部門主管上報(bào)營(yíng)銷副總，由授權(quán)委托的銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂合同，客戶在合同文本簽字蓋章后，由銷售內(nèi)勤主管和部門經(jīng)理審核商務(wù)條款后，綜合部法務(wù)人員和財(cái)務(wù)部進(jìn)行法律和財(cái)務(wù)條款的審核，確保合同能夠保證公司利益；銷售內(nèi)勤根據(jù)合同信息登記《銷售合同審批表》，經(jīng)部門銷售經(jīng)理和銷售分管副總出具書面審核意見后，提報(bào)法務(wù)人員和財(cái)務(wù)部審核，審核通過后，由綜合部法務(wù)人員加蓋合同專用章；

　　發(fā)貨管理：銷售內(nèi)勤根據(jù)訂單要求和庫存情況選取產(chǎn)品所在倉庫、貨位、規(guī)格型號(hào)、批號(hào)和數(shù)量，生成《發(fā)貨單》，通過公司系統(tǒng)將發(fā)貨單生成的信息傳遞給倉儲(chǔ)部。倉儲(chǔ)部在系統(tǒng)中根據(jù)《發(fā)貨單》生成《發(fā)貨出庫單》，根據(jù)《發(fā)貨出庫單》安排車輛送貨，指派司機(jī)持《發(fā)貨出庫單》發(fā)貨聯(lián)去倉庫提貨；倉庫保管員按照出庫單上的品種、批號(hào)、規(guī)格和數(shù)量監(jiān)督發(fā)貨庫工裝車，裝車過程中通過掃碼記錄出庫產(chǎn)品，并為司機(jī)填寫《出門證》，注明車號(hào)，并簽字確認(rèn)；運(yùn)輸車輛出廠時(shí)，由門衛(wèi)檢查《出門證》，核對(duì)車號(hào)無誤后放行。倉庫保管員在系統(tǒng)的銷售出庫列表中點(diǎn)擊審核做發(fā)貨確認(rèn)。物流公司將貨物運(yùn)送到約定地點(diǎn)后，將《發(fā)貨出庫單》客戶聯(lián)交給客戶，同時(shí)客戶在回執(zhí)聯(lián)上簽字確認(rèn)收貨；送貨司機(jī)將《發(fā)貨出庫單》的回執(zhí)聯(lián)提交給儲(chǔ)運(yùn)部會(huì)計(jì)人員，其中一聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門作為確認(rèn)收入及費(fèi)用結(jié)算的依據(jù)；另外一聯(lián)傳遞到銷售部門以作備查。

　　開票及收入的確認(rèn)：銷售內(nèi)勤在收到客戶的收貨確認(rèn)回執(zhí)后，重新核對(duì)實(shí)際銷售價(jià)格，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，在系統(tǒng)中打開“銷售專用開票(欠票)單”，選擇相應(yīng)的客戶(系統(tǒng)會(huì)根據(jù)發(fā)貨單自動(dòng)生成發(fā)票所需信息)，審核銷售價(jià)格，根據(jù)確認(rèn)后的價(jià)格生成《銷售專用/普通發(fā)票(欠票)單》。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)審核的欠單開具銷售發(fā)票，財(cái)務(wù)主管將發(fā)票與發(fā)貨單核對(duì)無誤后，加蓋發(fā)票專用章并進(jìn)行登記。

　　3、研究與開發(fā)

　　公司建立了研究與開發(fā)內(nèi)控制度，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新，推進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，并引導(dǎo)各單位加強(qiáng)對(duì)研發(fā)的內(nèi)部控制，防并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種差錯(cuò)和舞弊，確保研發(fā)的有效實(shí)現(xiàn)。

　　公司研發(fā)主要分為根據(jù)客戶需求及自主研發(fā)兩類，由技術(shù)部編制研發(fā)費(fèi)用預(yù)算和可行性研發(fā)報(bào)告，根據(jù)客戶需求研發(fā)的項(xiàng)目，由技術(shù)部、營(yíng)銷部與客戶溝通簽訂研發(fā)樣品合同，較大的自主研發(fā)項(xiàng)目需要總經(jīng)理審批后方能實(shí)施。研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)立項(xiàng)、評(píng)審和審批后下達(dá)給內(nèi)部研發(fā)部門進(jìn)行研發(fā)，研發(fā)過程管理由技術(shù)部門負(fù)責(zé)，研發(fā)中需要的材料領(lǐng)用向工藝部申請(qǐng)。根據(jù)客戶需求研發(fā)的樣品，需經(jīng)品保部檢測(cè)，客戶的試用，最終形成新產(chǎn)品，并于客戶簽訂生產(chǎn)合同。自主研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)內(nèi)部評(píng)估、改進(jìn)后，形成研發(fā)成果，部分成果申請(qǐng)專利。

　　4、固定資產(chǎn)與工程項(xiàng)目

　　公司建立了工程項(xiàng)目管理制度，提高工程項(xiàng)目質(zhì)量，保證工程項(xiàng)目進(jìn)度，防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與商業(yè)賄賂等舞弊行為，提高資金使用效益。

　　公司建立了比較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序和工程項(xiàng)目決策程序。公司制訂的主要制度有《在建工程管理制度》、《工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本控制》、《工程項(xiàng)目建設(shè)職責(zé)分工》等。固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)使用、分級(jí)核算”的辦法。

　　按照歸口管理原則，實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門對(duì)實(shí)物負(fù)直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算、監(jiān)督、考核、檢查的責(zé)任。規(guī)定了購置、驗(yàn)收、使用維護(hù)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等相關(guān)流程，每年年底進(jìn)行

　　一次清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符，確保資產(chǎn)安全完整，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)類投資嚴(yán)格按照審批程序和計(jì)劃執(zhí)行；對(duì)于基建工程，金額較大的均采取招標(biāo)方式建設(shè)。工程變更則需經(jīng)過嚴(yán)格的審批，確保工程符合使用要求，工程開支受控。

　　固定資產(chǎn)和工程款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能付款。

　　5、擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　為加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保管理，規(guī)范公司擔(dān)保行為，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及公司章程的相關(guān)要求制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的審查程序、對(duì)外擔(dān)保的審批管理流程、對(duì)外擔(dān)保的信息披露以及對(duì)外擔(dān)保相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究機(jī)制等。公司對(duì)外擔(dān)保必須嚴(yán)格遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保公司對(duì)外擔(dān)保活動(dòng)的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效。

　　6、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司在建立和實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)表編制及信息披露管理控制制度中，重點(diǎn)強(qiáng)化關(guān)鍵方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制及信息披露的內(nèi)部控制，防范公司不當(dāng)編制行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生的重大影響，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，規(guī)范信息披露行為，確保信息披露的充分、透明，避免虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　7、內(nèi)部信息傳遞

　　為了促進(jìn)各單位有效報(bào)告經(jīng)營(yíng)管理信息，揭示生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過程中存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，確保各單位實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，制定內(nèi)部信息傳遞制度。

　　8、信息系統(tǒng)

　　公司為了利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升，形成由人員、硬件、軟件、信息、運(yùn)行規(guī)程等組成的管理平臺(tái)，發(fā)揮信息系統(tǒng)在企業(yè)內(nèi)部控制中的作用，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制的有機(jī)結(jié)合，制定信息系統(tǒng)制度。

　　9、關(guān)聯(lián)交易

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司制定并實(shí)施了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的基本原則、關(guān)聯(lián)交易的涉及事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則、關(guān)聯(lián)交易的審議執(zhí)行、關(guān)聯(lián)方的表決回避措施等作了詳盡的規(guī)定。同時(shí)，在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》中，明確劃分了公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，并規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按照相關(guān)的法律、法規(guī)和公司制度規(guī)定執(zhí)行，確保關(guān)聯(lián)方交易公平公允。

　　10、對(duì)控股子公司的管理控制

　　公司制定了《對(duì)子公司控制制度》，明確了控股子公司管理的原則，對(duì)控股子公司的治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)、資金及擔(dān)保管理、投資管理、信息披露等方面進(jìn)行了具體的規(guī)定。控股子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度，公司各相關(guān)職能部門對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行垂直指導(dǎo)、考核、服務(wù)和監(jiān)督。控股子公司按月度向公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，公司審計(jì)部定期對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資金管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。在公司總體目標(biāo)框架下，控股子公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)，并接受公司的監(jiān)督管理。

　　(四)內(nèi)部監(jiān)督

　　公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部行使監(jiān)督職權(quán)。公司制定有《內(nèi)部審計(jì)管理制度》，《投訴和舉報(bào)人保護(hù)制度》，審計(jì)部依據(jù)法律法規(guī)和公司制度規(guī)章開展內(nèi)部審計(jì)工作，定期、不定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、制度執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等進(jìn)行審計(jì)、核查。公司定期對(duì)各單位及崗位進(jìn)行績(jī)效指標(biāo)分析、考核。

　　上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(五)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　內(nèi)部缺陷類別 營(yíng)業(yè)收入 利潤(rùn)總額 所有者權(quán)益 資產(chǎn)總額

　　一般缺陷

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收

　　入的 0.2%

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總

　　額的 2%

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益

　　的 0.2%

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)

　　總額的 0.2%重要缺陷

　　營(yíng)業(yè)收入的 0.2%≤

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收

　　入的 0.5%

　　利潤(rùn)總額的 2%≤

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總

　　額 5%

　　所有者權(quán)益的 0.2%≤

　　潛在錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益

　　的 0.5%

　　資產(chǎn)總額的 0.2%

　　≤潛在錯(cuò)報(bào)＜資

　　產(chǎn)總額的 0.5%重大缺陷

　　營(yíng)業(yè)收入的 0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào)

　　利潤(rùn)總額的 5%≤潛在錯(cuò)報(bào)

　　所有者權(quán)益的 0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào)

　　資產(chǎn)總額的 0.5%

　　≤潛在錯(cuò)報(bào)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)、審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和

　　應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司根據(jù)自身的實(shí)際情況、管理現(xiàn)狀和發(fā)展要求，在參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的基礎(chǔ)上，合理確定了非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定性和定量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)其對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度認(rèn)定為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

　　其中：定量標(biāo)準(zhǔn)，即涉及金額大小，根據(jù)造成直接財(cái)產(chǎn)損失絕對(duì)金額制定；定性內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)，即涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度，根據(jù)其直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素確定。

　　公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　內(nèi)部缺陷類別

　　經(jīng)濟(jì)損失 公司運(yùn)營(yíng) 公司聲譽(yù) 安全 環(huán)保

　　一般缺陷

　　10 萬元至 100萬元之間一般影響(如生產(chǎn)線暫時(shí)無法進(jìn)行)負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部或當(dāng)?shù)鼐植苛鱾鳎瑢?duì) 企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損 害長(zhǎng)期影響一位職工或公民健康無污染，沒有產(chǎn)生永久的環(huán)境影響重要缺陷100 萬元(含

　　100 萬元)至500 萬元之間重要影響(如生產(chǎn)線因故障停產(chǎn)等)負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成 中等損害長(zhǎng)期影響多位職工或公民健康環(huán)境污染和破壞在可控范圍內(nèi)，沒有造成永久的環(huán)境影響重大缺陷 500 萬元以上重大影響(如生產(chǎn)線廢止，生產(chǎn)長(zhǎng)時(shí)間關(guān)停)負(fù)面消息在全國(guó)范圍內(nèi)流傳，政府或監(jiān)管機(jī) 構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公 眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù) 造成無法彌補(bǔ)的損害導(dǎo)致一位以上職工或公民死亡對(duì)周圍環(huán)境造成嚴(yán)重污染或者需高額恢復(fù)成本，甚至無法 恢復(fù)(六)保薦機(jī)構(gòu)主要核查程序2017 年度，在發(fā)行上市保薦期間，保薦機(jī)構(gòu)不定期對(duì)雙一科技進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查；通過對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定檢查雙一科技內(nèi)控制度建立情況；查閱合同、報(bào)表、會(huì)計(jì)記錄、審批手續(xù)、相關(guān)報(bào)告、三會(huì)會(huì)議資料、決議以及其他相關(guān)文件；

　　與公司高管、中層、員工以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所進(jìn)行溝通；現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及走訪相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)雙一科技內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況進(jìn)行了核查。

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)結(jié)論意見

　　保薦機(jī)構(gòu)經(jīng)核查認(rèn)為，雙一科技現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國(guó)相關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；雙一科技的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。

　　二、關(guān)于其他事項(xiàng)的意見

　　經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)核查，雙一科技2017年度及截止目前不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或違規(guī)對(duì)外擔(dān)保的情況。

　　經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)核查，雙一科技2017年度及截止目前不存在違規(guī)理財(cái)及違規(guī)委托貸款的情況。

　　經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)核查，雙一科技2017年度及截止目前不存在違規(guī)證券投資及違規(guī)套期保值業(yè)務(wù)的情況。