深圳市聯(lián)得自動(dòng)化裝備股份有限公司

　　2017 年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　深圳市聯(lián)得自動(dòng)化裝備股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合深圳市聯(lián)得自動(dòng)化裝備股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有

　　一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、公司內(nèi)部控制的有關(guān)情況

　　(一)控制環(huán)境

　　本公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對(duì)于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。本公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　1、對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

　　誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。本公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊(cè)》

　　等一系列的內(nèi)部規(guī)范，通過嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些內(nèi)部規(guī)范進(jìn)行

　　了多渠道、全方位地實(shí)施，并得到了有效的落實(shí)。

　　2、對(duì)勝任能力的重視

　　本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

　　3、治理層的參與程度本公司治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。

　　4、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

　　公司注重企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)合作精神。提倡“有效溝通”管理理念，提高工作效率。

　　5、組織結(jié)構(gòu)

　　6、職權(quán)與責(zé)任的分配

　　(1)公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立、健全和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：確

　　定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，批準(zhǔn)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，制定重大內(nèi)部控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

　　(2)公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：制定并實(shí)施內(nèi)

　　部控制制度編制計(jì)劃，合理保證內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，批準(zhǔn)內(nèi)部控制審査計(jì)劃，組織開展內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告，執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

　　(3)公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。接受公司組織的

　　內(nèi)部控制、企業(yè)文化及專業(yè)培訓(xùn)，以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識(shí)和技能。

　　(4)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的審計(jì)和查找缺陷負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：制定并

　　實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，檢查并報(bào)告缺陷和風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議。

　　7、人力資源政策與實(shí)務(wù)

　　本公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程

　　公司在具有戰(zhàn)略意義的客戶拓展、產(chǎn)業(yè)收購(gòu)、重要崗位人才選拔、對(duì)外投資、新產(chǎn)品開發(fā)等方面需做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案。

　　(三)信息系統(tǒng)與溝通

　　公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項(xiàng)，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地披露公司信息。證券事務(wù)部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會(huì)秘書直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司規(guī)定了各部門、總經(jīng)理、工會(huì)、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責(zé)和權(quán)限。在信息化建設(shè)方面，公司運(yùn)用 ERP 體系，加強(qiáng)了公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的的規(guī)范、準(zhǔn)確、完整和有序受控傳遞。公司通過內(nèi)網(wǎng)和郵件系統(tǒng)，保證公司的制度更新、重大業(yè)務(wù)信息、企業(yè)文化信息等及時(shí)、有效傳遞，提高公司管理效率。

　　(四)控制活動(dòng)

　　本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤(rùn)和其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。本公司財(cái)務(wù)部按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定，制訂了財(cái)務(wù)管理制度，包括貨幣資金、授權(quán)審批控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)等規(guī)定，并明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序，以保證：

　　(1)業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；

　　(2)交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；

　　(3)對(duì)資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；

　　(4)賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)；

　　(5)實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，聘用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)人員，使其能夠完成分配的任務(wù)。這

　　些任務(wù)包括：

　　①記錄所有有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；

　　②適時(shí)地對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)進(jìn)行充分記錄；

　　③經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的價(jià)值用貨幣進(jìn)行正確的反映；

　　④經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄和反映在正確的會(huì)計(jì)期間；

　　⑤財(cái)務(wù)報(bào)表及其相關(guān)說明能夠恰當(dāng)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。

　　本公司建立的相關(guān)控制程序，主要包括：貨幣資金的控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、成本費(fèi)用控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、研發(fā)投入控制、關(guān)聯(lián)交易管理等。

　　1、貨幣資金的控制

　　貨幣資金支付業(yè)務(wù)按照請(qǐng)款、審批、復(fù)核、支付的程序嚴(yán)格執(zhí)行。公司強(qiáng)化與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、核銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并配備專人管理，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章和私章分別由不同的專人保管，禁止一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，同時(shí)，公司還規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　2、授權(quán)審批控制

　　公司建立了完善的授權(quán)審批控制體系，《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《投資及融資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《獨(dú)立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)定了股東大會(huì)、董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理在經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配、變更公司形式等重要事務(wù)的審批權(quán)限，對(duì)公司各項(xiàng)活動(dòng)的授權(quán)和審批進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)行內(nèi)部控制。

　　3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，在公司的財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度中，對(duì)會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用、存貨、預(yù)算、發(fā)票等內(nèi)部管理及流程進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。公司的會(huì)計(jì)事務(wù)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，核算及時(shí)準(zhǔn)確。

　　4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

　　對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等公司的主要資產(chǎn)建立了管理制度和相關(guān)操作流程，保證公司的各項(xiàng)資產(chǎn)有確定的管理部門、完善的記錄；公司的各項(xiàng)資產(chǎn)通過定期盤點(diǎn)與清查、與往來單位進(jìn)行核對(duì)、函證等措施，合理保證公司資產(chǎn)安全。

　　5、成本費(fèi)控制

　　為加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用的控制，降低成本費(fèi)用率，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。公司扎實(shí)做好成本管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，控制成本費(fèi)用差異，考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，落實(shí)獎(jiǎng)罰措施。

　　6、運(yùn)營(yíng)分析控制

　　公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會(huì)議制度，定期討論有關(guān)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的重要事項(xiàng)，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項(xiàng)目和年度、季度專題會(huì)議，及時(shí)解決運(yùn)營(yíng)過程中存在的問題。

　　7、績(jī)效考評(píng)控制

　　公司實(shí)行 KPI 指標(biāo)考核制度，并通過簽訂年度任務(wù)書及年度工作評(píng)分考核，對(duì)全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和評(píng)價(jià)，并制定了《生產(chǎn)管理制度》、《銷售管理制度》，通過以上辦法，對(duì)業(yè)務(wù)部門員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行考評(píng)和激勵(lì)，并將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)金以及職務(wù)晉升、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

　　8、研發(fā)投入控制

　　公司作為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，一貫重視研發(fā)投入，倡導(dǎo)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)，公司制定了《技術(shù)開發(fā)管理制度》，加強(qiáng)對(duì)研發(fā)活動(dòng)的管理。

　　9、關(guān)聯(lián)交易管理公司關(guān)聯(lián)交易已做了披露。與控股股東等關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易按照《關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行審批和決策，交易價(jià)格公允。

　　四、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)母公司及選取的重要子公司截至2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持

　　一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)缺陷影響大于或等于2017

　　年1-12月合并財(cái)務(wù)報(bào)表稅

　　前凈利潤(rùn)的3%。

　　缺陷影響大于或等于2017

　　年1-12月合并財(cái)務(wù)報(bào)表稅

　　前凈利潤(rùn)的1%，小于3%。

　　缺陷影響小于 2017年

　　1-12月合并財(cái)務(wù)報(bào)表稅

　　前凈利潤(rùn)的1%。

　　(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　①這幾項(xiàng)任何一項(xiàng)都可視為重大缺陷發(fā)生的判斷標(biāo)準(zhǔn)：

　　A、高級(jí)管理層的舞弊行為；

　　B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)但未被內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；

　　C、審計(jì)委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　②這幾項(xiàng)任何一項(xiàng)都可視為重要缺陷發(fā)生的判斷標(biāo)準(zhǔn)：

　　A、未按規(guī)定的程序變更會(huì)計(jì)政策或者不恰當(dāng)?shù)剡x用了會(huì)計(jì)原則未被糾正；

　　B、溝通后重大缺陷沒有在合理時(shí)間內(nèi)解決；

　　C、期末報(bào)告主要數(shù)據(jù)文件缺少?gòu)?fù)核。

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷品牌提升公司主要產(chǎn)品核心技術(shù)

　　先進(jìn)性及品質(zhì)、行業(yè)地公司部分主要產(chǎn)品核心

　　技術(shù)先進(jìn)性及品質(zhì)、行公司超過1%的產(chǎn)品因技術(shù)

　　問題、個(gè)別產(chǎn)品開發(fā)速度位，市場(chǎng)占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花很大代價(jià)才可消除不利影響。

　　業(yè)地位，市場(chǎng)占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花比較大代價(jià)才可消除不利影響。

　　及市場(chǎng)占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花一定代價(jià)才可消除不利影響。

　　管理體制公司將進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長(zhǎng)，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能

　　較以往有很大拓展，這將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提出更高的要求，從而有可能導(dǎo)致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司的未來經(jīng)營(yíng)和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要花很大代價(jià)才可消除不利影響公司將進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長(zhǎng)，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能較以往有很大拓展，這將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提出更高的要求，從而有可能導(dǎo)致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)營(yíng)

　　規(guī)模擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司的未來經(jīng)營(yíng)和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要花比較大代價(jià)才可消除不利影響。

　　公司將進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長(zhǎng)，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能較以

　　往有很大拓展，這將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提出更高的要求，從而有可能導(dǎo)致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)

　　營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司的未來經(jīng)營(yíng)和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要

　　花一定代價(jià)才可消除不利影響。

　　(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　①公司是否存在不按章程及公司內(nèi)部治理規(guī)范對(duì)外簽訂合同或者做出承諾；

　　②是否違犯國(guó)家法律、法規(guī)；

　　③是否存在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改的情況；

　　④重要業(yè)務(wù)是否缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　⑤是否存在生產(chǎn)安全隱患、大量骨干員工非正常原因離職、主要供應(yīng)商合同履約率下降等對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響事件；

　　⑥該項(xiàng)控制與其他控制的相互作用或關(guān)系，該項(xiàng)缺陷與其他缺陷之間的相互作用；

　　⑦公司核心業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)的安全可用性。

　　3、對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制及非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷管理層還關(guān)注以下可能存

　　在重大缺陷的跡象：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

　　(2)重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；

　　(3)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　(4)企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

　　(5)針對(duì)同一重要賬戶、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定或內(nèi)部控制要素存在多項(xiàng)缺陷；

　　(6)本年度內(nèi)受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰；

　　(7)發(fā)生重大損失能夠合理證明該損失是由于一個(gè)或多個(gè)控制缺陷而導(dǎo)致。

　　4、內(nèi)部控制缺陷影響程度評(píng)價(jià)還需考慮以下影響：

　　(1)關(guān)注和分析對(duì)其他控制的影響充分考慮不同控制點(diǎn)的缺陷組合的風(fēng)險(xiǎn)疊加效應(yīng)。

　　(2)補(bǔ)償性控制的作用。補(bǔ)償性控制是其他正式或非正式的控制對(duì)某一控制缺陷的遏制或彌補(bǔ)。

　　5、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　(1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　(2)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　2017 年公司著重加強(qiáng)了內(nèi)部控制體系的完善工作，融合公司現(xiàn)有內(nèi)控體系與企業(yè)原有管理制度，促進(jìn)和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行過程中要對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估與監(jiān)控。在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理。管理層認(rèn)為做好內(nèi)控建設(shè)工作，不是應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門的檢查，而是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平的內(nèi)在需要，是公司完善內(nèi)部控制、促進(jìn)規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實(shí)需求。

　　深圳市聯(lián)得自動(dòng)化裝備股份有限公司董事會(huì)

　　2018年 3月 9 日