2021年8月25日下午，財(cái)政部?jī)?nèi)部控制委員會(huì)召開會(huì)議，聽取內(nèi)控辦關(guān)于2020年以來(lái)財(cái)政內(nèi)控工作情況的匯報(bào)，通報(bào)2020年開展審計(jì)問(wèn)題內(nèi)控審核及內(nèi)控考評(píng)情況，對(duì)下一階段財(cái)政內(nèi)控工作作出部署。財(cái)政部黨組書記、部長(zhǎng)、內(nèi)控委主任劉昆出席會(huì)議并講話。

會(huì)議指出，自2014年財(cái)政部系統(tǒng)性開展內(nèi)控建設(shè)以來(lái)，在歷屆部黨組的高度重視和親自部署下，財(cái)政內(nèi)控在工作思路、工作機(jī)制、工作方法等方面進(jìn)行了多方面創(chuàng)新和探索，財(cái)政內(nèi)控管理體系、制度體系、執(zhí)行體系逐步完善，在加強(qiáng)權(quán)力制衡、防范業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)、提升工作成效等方面發(fā)揮了重要作用。

會(huì)議強(qiáng)調(diào)，在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，也要看到推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控依然存在內(nèi)控?fù)?dān)當(dāng)意識(shí)仍需進(jìn)一步強(qiáng)化，內(nèi)控制度針對(duì)性、有效性有待繼續(xù)加強(qiáng)，內(nèi)控制度執(zhí)行還不到位等問(wèn)題。

注：自2014年財(cái)政部系統(tǒng)性開展內(nèi)控建設(shè)以來(lái)，已進(jìn)入了第8個(gè)年頭。本次會(huì)議表明，財(cái)政部仍然高度重視內(nèi)部控制工作，財(cái)政系統(tǒng)各單位仍需持續(xù)完善自身內(nèi)部控制建設(shè)。

會(huì)議要求，要在總結(jié)內(nèi)控實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)弱項(xiàng)、補(bǔ)短板，采取多種措施將內(nèi)控工作做實(shí)做細(xì)做深，推動(dòng)財(cái)政內(nèi)控再上新臺(tái)階、開創(chuàng)新格局。

一是進(jìn)一步提高內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)。要提高政治站位，從落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的高度，把內(nèi)控工作放到服務(wù)財(cái)政中心工作的大局中去思考、謀劃和部署。要始終認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是自己的事，堅(jiān)決扛起內(nèi)控主體責(zé)任，在日常工作中把自己份內(nèi)的內(nèi)控工作做好，把自身的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

注：認(rèn)識(shí)的提升，一方面是“態(tài)度”的提升，一方面是“專業(yè)知識(shí)”的提升。缺乏必要的專業(yè)知識(shí)，必然無(wú)法形成正確的理解，內(nèi)在動(dòng)力提高了，“態(tài)度”自然會(huì)提升。因此，定期組織相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng)，持續(xù)提升全員內(nèi)控意識(shí)，仍然是財(cái)政系統(tǒng)開展內(nèi)部控制工作的重要一環(huán)。

二是進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)。要不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度常態(tài)化完善機(jī)制，做好各項(xiàng)內(nèi)控制度的評(píng)估和及時(shí)修訂完善工作。把信任不能代替監(jiān)督的理念貫穿到財(cái)政資金管理全過(guò)程，明確資金運(yùn)行各環(huán)節(jié)的內(nèi)控要求，構(gòu)建覆蓋財(cái)政資金全流程的內(nèi)控體系。從做好財(cái)政部各地監(jiān)管局內(nèi)控考核、加強(qiáng)部屬單位內(nèi)控工作指導(dǎo)、統(tǒng)籌推動(dòng)地方財(cái)政部門內(nèi)控建設(shè)等方面入手，推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)進(jìn)一步深入開展。

注：制度與流程作為單位內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)，其完善程度直接影響著內(nèi)控設(shè)計(jì)的優(yōu)劣。此項(xiàng)工作的部署，就是要求各單位從基本做起，持續(xù)完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性設(shè)計(jì)，切勿好高騖遠(yuǎn)，盲目追求更深階段的建設(shè)。

三是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行。要扎實(shí)做好內(nèi)控考評(píng)工作，進(jìn)一步提升內(nèi)控考評(píng)實(shí)效。通過(guò)開展內(nèi)控審核、內(nèi)控檢查，加大發(fā)現(xiàn)問(wèn)題力度，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控。建立查出問(wèn)題內(nèi)部追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制，切實(shí)加大問(wèn)責(zé)力度。把內(nèi)控信息化建設(shè)納入預(yù)算管理一體化建設(shè)統(tǒng)籌考慮，通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)統(tǒng)一執(zhí)行。

注：絕對(duì)科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)部控制是不存在的，內(nèi)部控制也要受到其自身局限的制約。內(nèi)控的執(zhí)行效果取決于執(zhí)行人員的知識(shí)、水平、經(jīng)驗(yàn)等多方面因素，由于人員疏忽或有意等行為而導(dǎo)致的內(nèi)部控制失效時(shí)有發(fā)生。作為內(nèi)控有效執(zhí)行的重要保障，考評(píng)、審核、檢查、問(wèn)責(zé)等機(jī)制的建設(shè)不可或缺。另一方面，在內(nèi)控基礎(chǔ)設(shè)計(jì)完善的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮內(nèi)控信息化的管理一體化建設(shè)，亦是未來(lái)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制工作的一大趨勢(shì)。